表2-1信贷流程
借款人需要贷款时应该先把申请书还有各项所需的资料一同提交给银行。银行收到材料后对借款人的资产、财务、信誉等情况进行认真的调查和评估。得出审查结果以后，银行就要对进行审查报批。待一切审查妥当后双方就可以签订合同，发放贷款。
二、我国商业银行信贷存在的问题分析
（一）不良贷款比重偏高
商业银行信贷风险主要通过不良贷款体现出来，我国商业银行的不良货款比重一直都处于偏高的水平。目前，银行的不良贷款比重依旧在不停的上升，经常是已有的不良资产还未消化，新的又出现。随着不良贷款比重居高不下，银行信贷风险已经慢慢开始暴露。
表3-1 2011-2014年我国商业银行不良贷款情况 单位：亿元、百分比
2011-2014年我国商业银行不良贷款情况
2011年
2012年
2013年
2014年
不良贷款余额
4278.7
4928.5
5921.3
8425.6
次级贷款
1725.2
2176.2
2537.8
4031
可疑贷款
1883.5
2122.4
2574.1
3402
损失贷款
670.1
630
809.4
991.6
不良贷款率
1.0
1.0
1.0
1.2
从表3-1我们可以看出不良贷款比重逐年偏高会导致银行资产恶化，从而危害到银行生存与发展。
（二）信贷风险比较集中
商业银行大部分把贷款投向于大型企业，并且集中在电力、能源、交通等垄断性行业，同时在发达地区的贷款投放量也较大。银行贷款大量趋向相同的客户群体，区域集聚、行业集群的特症表现得十分鲜明。风险集聚使银行形成不良贷款的可能性加大，潜在的信贷风险不容轻视。
表3-2 2011-2014年大型商业银行资产负债情况（境内） 单位：亿元、%
时间
2011-2014年大型商业银行资产负债情况
项目
2011年
2012年
2013年
2014年
总资产
536336
600401
656005
710141
比上年同期增长率
12.57%
10.67%
8.48%
7.62%
占银行业金融机构比例
47.34%
44.93%
43.34%
41.21%
总负债
502591
560879
611611
657135
比上年同期增长率
14.14%
11.60%
9.05%
7.44%
占银行业金融机构比例
47.38%
44.89%
43.32%
41.07%
从表3-2可以看出，我国大型商业银行的总资产和总负债在银行业金融机构中所占的比例很大，而且基本维持在40%以上。在我国现有经济体系下，大型商业银行占领大部分金融市场的份额，而不良贷款主要集中在这些大型商业银行中。这样一旦行业、地区出现周期性衰退就会爆发大型的信贷风险,严重增加了商业银行的经营风险。
（三）风险管理文化弱 ，新的信贷风险不断产生
风险是商业银行经营中不可避免的现象，是风险管理的重要方面之一。目前国内大多数银行缺少风险管理的文化，风险意识薄弱。我国商业银行各个管理层的风险意识刚刚成形，与先进的风险管理理念相比还差很多。虽然近年来商业银行从预防和化解信贷风险的角度出发，积极推行了各项体制改革，建立了一整套严格规范的信贷风险管理体系。但是，风险管理理念并没有作为风险文化根深于银行员工的心中，无法形成全行都认可的风险管理文化，这种疲软的风险文化在银行经营过程中是一个严重的问题。
三、商业银行信贷风险的成因
（一）政策性因素形成的风险
随着我国社会主义市场经济的建立，特别是金融市场改革进程加快，商业银行由于政策性因素及某种程度的行政干预，其信贷风险十分容易突显出来，导致信贷危机。商业银行的经营活动不仅要接受国家政策性引导，还要反映市场需求，体现价值规律。所以，商业银行信贷资金投向不可能完全依照经营利益原则和价值规律来进行，而是很大程度上取决于国家政策、体制的变动等。银行一旦决策失误引起部分项目投资效益低，就会形成大量的不良贷款，带来信贷风险。
（二）借款人方面形成的风险
商业银行的主经营业务是信贷，即以信誉为担保向资金短缺的人提供资金融通服务。由于信贷行为从开始到结束一定会有一段时间间隔，就是贷出货币开始到清偿行为结束之间存在的时差。就是在这段时间内，借贷的资金可能受各种外在因素的制约或者借贷人自己主观意愿上的不愿意，无法正常周转和有效增值，从而导致资金的清偿能力下降并且引发信贷风险。
（三）银行内部经营管理方面形成的风险
尽管借款人财务情况和外部经济环境的变化都有可能导致问题贷款，但是银行遭受问题贷款困扰的另一个主要原因却是银行内部管理不善。借款人财务情况和外部经济环境的变化都是商业银行自身无法控制的，商业银行所能做的就是完善其内部的管理机制。从内部制度来看，我国商业银行建立了呆账准备金制度，实行了贷款风险分类管理，实施了资产负债比例管理，统一了的授信制度等。虽然商业银行目前信贷风险管理的技术观念都有所改善，但在建立完整的风险管理信息数据库和信用评级制度等方面还是相对的落后。
（四）银行信贷行为约束机制不完善
银行在决定信贷发放时对项目的可行性缺少科学的评估和分析，导致项目决策错误。另外有部分信贷人员业务素质低，责任感不强，无法很好地坚持贷款三查制度，发放了一些本来不该发放的贷款，但是一些本能收回的贷款却收不回来，从而使贷款形势进一步恶化，增加了信贷危机发生的概率。
四、我国商业银行防范信贷风险的对策分析
（一） 信贷前防范风险
我国部分商业银行在贷前调查这一环节存在资料采集不全面、调查不认真等问题，导致调查报告缺少可靠的参考性。我国商业银行应该对大量的数据资料进行综合性的分析研究，从而得出客观、公正、有决策价值的调查报告。这就需要银行培养高素质的信贷人才、社会提升信用度、金融监督机构严格监督等各方面来共同努力，才能更好地防范和应对信贷风险。
1、培养高素质信贷人才
人才是银行生产力发展中最重要的因素，而我国银行业人才相当缺乏，特别是信贷风险管理的高级人才。近年来，商业银行信贷风险管理的外来优秀人才进来的不多，而现在所增加的新员工,也由于对业务知识技能掌握不熟练和缺乏丰富的知识理论,导致办事效率低下。我国商业银行应该构建以人为本的管理理念来留住人才，还要有目的地培养高素质人才。一是要加紧人才的引进，使信贷管理的各个部门都有高素质人才；二是要注重信贷人才的培养，强化风险管理意识，充分发挥全体人员的主观能动性，防范信贷风险；三是要实行以老带新的帮教制度，使每一位信贷人员都拥有识别风险、把握风险和防范风险的能力；四是要严格执行信贷责任追究制，通过奖惩的方式明确各个工作者的责任。通过提高信贷人员整体的素质，银行信贷风险的产生将会更难，而将其化解将会更容易。
2、提升社会信用度
在我国，提升社会信用度的重点就是要构建起一个包含规范征信活动、共享与披露、信用奖惩、市场监管等内容在内的社会信用体系。政府的推动和支持是社会信用体系建立和完善的重要条件，因为信用建设得到政府的协调、引导和支持才能更加成功。政府应为全社会力量共同参与社会信用体系建设创造条件，如：建立信用褒奖机制、健全失信惩戒机制、完善征信政策法规体系等。此外，还应积极借鉴国际先进国家的信用法律体系，制定出台其他信用政策法规体系等。
3、金融监管要到位
为了进一步提高对金融业的约束力，保证我国商业银行的资产质量，我国银监会应该加强对商业银行的金融监管,加快落实并出台信息披露制度,通过对社会披露银行合法性和风险性评级的相关内容, 使商业银行披露的信息更具可靠性,从而更好的实现社会监督和促进作用。其次，强化信贷风险管理体制和风险管理部门责任。我国商业银行要按照新“巴赛尔协议”的要求，建立健全完善的风险管理控制体制。并且要有针对地安排相关部门管理控制在经营中出现的风险。同时要全面掌握借款者信贷信息对是否放贷做出正确的决定，由此不断提高资产质量。
（二）贷中防范风险
银行在贷中阶段应该对是否发放贷款做出正确的决策，以保证信贷资金的安全性。由于我国各个商业银行之间的无序竞争，导致了商业银行借款人开户信贷审查不严，不能严格执行信贷制度，而这种制度的倾斜大大增加了银行信贷风险。另外在贷款发放过程中，信贷审批机制不完善，信贷人员没有进行全面系统的审查，这也造成了潜在的信贷风险。所以商业银行要通过完善商业银行信贷管理信息系统、客户信用评级制度、信贷风险分析评价机制以及信贷风险决策机制来保证决策的正确性，从而有效地防范信贷风险。
1、商业银行信贷管理信息系统
目前有部分银行管理工作混乱，很多存在借款人和保证人财务资料、贷后检查报告、贷款抵押凭证等资料的缺漏。缺失这些重要第一手文件资料，不仅对信贷风险分析造成困难，同时也造成银行难以依法收回贷款。在传统的信贷管理方式背景下，信息的不确定、不完整直接造成银行信贷资产的恶化，成为妨碍商业银行稳健经营和高速发展的最主要问题之一。为了把信贷制度要求转化为电子化管理信息系统，实现信贷管理信息化，银行需要建造一个企业级的银行信贷管理信息系统平台，把信贷业务的产品定义、借款人信息、授信审批、报表输出、贷款管理、归档管理等结合起来，建立客户关系管理，实现管理现代化和决策科学化。
2、客户信用评级制度
随着中国银行体系国际化程度的不断提高，实施内部评级制度将会是银行提高风险管理水平的重要方法，并且有利于银行将先进的风险管理能力转变成中国银行业的核心竞争力。内部评级法是银行分别通过对借款人与贷款债项的评级,从而确定得出该贷款的综合等级和可能遭受损失的风险程度,最后以这个评级为依据选择贷款审批风险组合的管理方法和程序。与国际上的大银行相比较,我国银行的内部评级体系相对落后。按照新巴塞尔协议的监管资本要求,我国商业银行应从时间跨度、损失定义、贷款损失准备处理、数据标准、损失置信度等模型计量核心入手,建立起信贷风险的内部评级法模型。同时设立一个覆盖全面风险的监控预警系统,最重要的是保证持续的监控和定期评估，及时解决内部控制中出现的问题,有效防范和控制信贷风险。
3、信贷风险决策机制
目前我国商业银行普遍存在以下问题：组织结构不合理，具有浓厚的行政色彩，环节众多，机构庞杂，责权不明确；决策权过于集中，缺乏有效的约束机制；稽核审查制度不落实；违规的信贷行为时有发生。商业银行必须得完善信贷风险决策机制，把好贷款审批关，选择正确的贷款投向。这就要求银行要按内部控制的“不相容岗位分离”的原则，建立“信贷制度制定权”、“风险贷款处置权”和“贷款发放执行权”三权独立的贷款决策组织结构，构建和完善相对独立的风险调查制约系统、风险审查制约系统、风险审批制约系统及风险检查制约系统。
（三）贷后防范风险
重视信贷营销忽视信贷后的检查管理一直都是我国商业银行的弊端，以为只要信贷出去任务就完成了，因此对不少贷款者都放松了其后续的管理，这就是造成贷款预警机制失灵的主要原因。若贷后不加强管理，款项拖的时间变长，随着不确定的因素的增加，款项收回的可能性就会越低。因而，需要在信贷后落实管理责任制，对客户进行全方位的全程管理，建立贷款风险补偿机制和贷款危机预警控制系统。
1、建立和完善贷款风险补偿机制
贷款风险补偿机制是提前建立一系列的风险基金，如果贷款发生风险损失，就可以用该风险基金进行弥补。贷款风险补偿机制属于一种事后的控制措施，但对于确保银行经营安全来说具有十分重大的意义。
由于各种原因，商业银行总会有部分贷款无法收回，变成损失。所以，建立和完善贷款呆账准备金制度和保持充足的资本金比例就显得尤为重要。中国人民银行颁布的“贷款五级分类指导”明确规定了商业银行在税前利润中所提取并留存的资金储备是为了用来弥补贷款的固有损失。足额提取准备金可以有效的避免贷款发生损失时因准备金不足而对资本金造成过度的侵蚀。同时，保持充足的资本金比例能够为弥补呆账损失做最后的准备，为其安全提供物质上的保障，在资产的风险损失与银行安全之间发挥缓冲带的作用。
2、建立贷款危机预警控制系统
商业银行的信贷资产变化往往会有一个很长的时间段，一般情况下，贷款危机形成前会有些现象和苗头，根据危机可能表现出来的迹象及早采取应对措施是可以使危机脱离原来运行轨道的，而通过建立预警指标体系可以为商业银行防范和化解危机采取措施决策提供信息依据。银行应根据客户资金账户信息、客户财务报表、信贷管理系统、公开信息、贷后检查、上下游企业、行业及国家宏观经济政策导向、风险分类变化和客户信用等级等方法和手段，及时觉察并处理风险预警信号。建立风险预警控制系统是贷后经营管理的重要内容之一，它是以一系列的贷款监测机制为基础，负责贷后管理的有关人员要通过多种渠道，对借款人各方面情况进行观察、记录和分析，及时发现贷款危机预警信号，并迅速反馈到有关部门，及时控制、化解风险，减少贷款风险造成的损失。
参 考 文 献
[1]北京世经未来投资咨询有限公司.《银行风险防范案例》，中国经济出版社，2013 [2]杜晓莉.《我国商业银行信贷风险研究》，湖北大学本科毕业论文，2013
[3]胡胜.《现代商业银行信用风险度量与管理》，中国金融出版社，2011
[4]黄益建.《企业风险管理：制度与流程设计》，机械工业出版社，2011
[5]何扬光，岳建民，张健.《我国商业银行信用风险管理的问题与对策》，广西大学学报，2010年1月
[6]唐友清.《商业银行信贷实务》，清华大学出版社，2011
[7]李静静.《国外商业银行信贷业务风险管理的经验和启示》，中国商界，2013年4月第四期
[8]吕李敏.《论商业银行信贷风险管理》，《经济师》2012年第6期
[9]许文.《小企业信用评级原理、模型与应用》，科学出版社，2012
[11]殷孟波.《金融业全面开放下的商业银行信贷行为研究》，西南财经大学出版社，2012
