商业银行经营中面临的风险与防范控制的现状
（1）、商业银行面临的经营风险及主要表现形式
1、信用风险。 2、市场风险。 3、利率风险。
4、流动性风险。 5、操作风险。 6、内部管理风险。
（2）、当前商业银行经营风险与防控存在的问题
1、银行风险意识淡薄。
2、过分追求业务指标，忽视风险管理和控制。
3、风险识别和管理手段落后，缺乏事前风险防范预警机制。
4、内部管理机制不完善 ，风险责任不明晰，风险防控执行力度较弱。
5、奖罚激励机制不完善，忽视风险管理与控制要求。
6、风险管理人才基础比较薄弱。
二、商业银行经营风险特点与防控的制约因素分析
（1）、商业银行经营风险形成的原因及特点
1、商业银行经营风险形成的原因。
2、商业银行经营风险的特点分析。
A、不确定性 B、客观性 C、可控性
D、联动性 E、隐蔽性 F、加速性
（2）、商业银行经营风险防范与控制的制约因素分析
1、内控观念存在偏差。 2、控制机制尚不健全。
3、权力制约失衡。 4、稽核监督职能弱化。
完善商业银行内控机制及管理的必要性
（1）、商业银行内控机制的重要性。
（2）、完善商业银行内控管理是保障金融安全的基础。
（3）、完善商业银行内控管理是防范当前金融风险的根本措施。
对商业银行经营风险的防范意识和控制的建议
（1）、要正视经营风险中存在的问题并提高风险意识及控制能力
1、正确认识风险损失的突发性 。
2、应认识风险控制存在着不容忽视的薄弱环节。
3、树立先进的银行风险管理与控制观念。
（2）、加强防范和控制商业银行的经营风险
1、对信用风险的防范。
2、对市场风险的防范。
3、对流动性风险和利率风险的防范。
4、对操作风险的防范。
5、对内部管理风险的防范。
（3）、建立以人为本的合规文化。
1、建立科学的人事管理制度和专业化的风险管理队伍。
2、构建合规文化理念。
3、建设合规文化的意义和作用。
内 容 摘 要
在目前全球经济一体化格局下，随着金融市场对经济发展的稳定与促进作用越来越大，这当中，商业银行占有极其重要的地位，商业银行经营风险的防范与控制关系到整个金融市场的稳定，同时也是金融市场健康发展的保障。商业银行是以信用为基础，以经营货币信贷和结算业务为主的高负债高风险行业，商业银行经营风险具有隐蔽性和扩散性特点，一旦经营风险转化为现实损失，不仅会导致银行破产，还会对整个国家经济造成强烈的破坏。本文着重从当前商业银行经营风险及防控现状方面论述出发，对经营风险防范与控制进行剖析，分析商业银行内控机制及管理的必要性，提出对商业银行风险防范与控制相应的建议。
论商业银行经营中的风险及其控制
1670年，荷兰建立起了股份制的阿姆斯特丹银行，这是世界上第一家具有现代意义的商业银行，伴随着商业银行的诞生，商业银行经营的风险也随之产生，特别是2008年国际金融危机的爆发，也使得人们对于商业银行的经营风险及其控制有了更深层次的认识。接下来，概述一下商业银行面临的经营风险与控制的现状。
商业银行经营中面临的风险与防范控制的现状
、商业银行面临的经营风险及主要表现形式
1、信用风险。贷款是商业银行的主要活动，贷款活动要求商业银行对借款人的信用水平作出判断，这些判断并非总是正确的，借款人的信用水平也可能因各种原因而下降，商业银行总是面临交易对象无法履约而损失贷款的风险即信用风险。
2、市场风险。这主要由金融市场秩序混乱引起，一方面部分企业将商业银行信贷资金投入股市，加大了股市的泡沫成分，间接危及银行信贷资金的安全;另一方面企业债券清偿风险也不断加大，其中大部分债券是由商业银行担保或代理发行的，由于企业效益不好，到期无力兑付，往往需要银行垫付，企业风险随之转化成金融风险。
3、利率风险。是指商业银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险，这种风险不仅影响银行的盈利水平，也会影响其资产、负债和表外金融工具的经济价值。
4、流动性风险。即银行用于即时支付的流动资产不足，不能满足支付需要，使银行丧失清偿能力的风险。目前这方面的风险虽然暂时被居民的高储蓄率所掩盖，但仍然存在有潜在的支付困难，曾有专家学者指出我国商业银行特别是国有商业银行从“技术上讲已经破产”，这是有一定道理的，但目前并未出现居民挤提存款、商业银行倒闭的情况，原因就在于其背后有强大的国家信用的支撑，在极端情况下，流动性不足会使银行资不抵债，进而破产。
5、操作风险。最重大的操作风险在于内部控制及治理机制的失效，这种失效状态可能因失误、欺诈、未能及时作出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受损失，如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务；操作风险的其他方面包括信息技术系统的重大失效或诸如火灾和其他灾难等事件。
6、内部管理风险。即商业银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险，近几年来随着各项法律法规的颁布，金融业已步入了依法管理和经营的良性轨道。同时，商业银行为增强素质，也制定了很多内部规章制度，其完善程度和极强的针对性是前所未有的，但银行内部经常发案，大案发生率一直居高不下，给银行造成了很大的损失。
、当前商业银行经营风险与防控存在的问题
1、银行风险意识淡薄 。众所周知，有很多商业银行是从过去国家专业银行演变而来的，商业化进程较为缓慢，粗放落后经营观念在国家专业银行信贷管理中并未完全消除，风险防控不够重视。据载2011年全国银行业案件发案件92起，涉案总金额21亿元，较2010年的89起和5.1亿元，发案率和涉案金额增幅达到3%和311%。百万元以上案件48起，涉案总金额20.8亿元，发案量占全年的52%，金额占99%。总发案量和涉案金额出现双升态势，且重大恶性案件在全部案件中占比明显上升，可见商业银行的风险防控值得高度警惕。
2、过分追求业务指标，忽视风险管理和控制。规模决定市场占有率，所以商业银行经营总资产的大小是决定商业银行利润的主要因素之一，由于政策、市场或传统心理等方面的因素，各商业银行中间业务开展较为缓慢，这就使得众多商业银行不得不将利润的增长点更多地放在贷款业务上。与此同时，经济的快速发展，市场和企业对商业银行资金的旺盛需求使得银行信贷扩张。另外由于市场竞争激烈，一些基层银行领导经营指导思想不正确，重贷款客户的抢夺轻贷款质量的管理，不严格执行信贷管理规章制度，导致降低标准发放贷款，形成隐性的风险。例如：2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。从这案例分析：一是缺乏正确的经营理念，没有把握和处理好业务发展和风险控制的关系。二是缺乏审慎经营的思想，没有把握和处理好业务发展和合法守规的关系。没有把工作重心和主要精力锁定在风险防范和控制上，而是偏面地追求“存款增长幅度”、“市场占有率”、“贷款增加额”等粗放型经营指标上。在这种经营思想指导下，放松了对员工诚实守信的教育和依法合规的文化氛围的建设。
3、风险识别和管理手段落后，缺乏事前风险防范预警机制。大部分商业银行都没有专门的风险监测和预警系统，风险管理长期以来以定性分析为主，缺乏量化分析，在风险识别、监测等方面科学性不够，对于早期风险的防范仍是一片空白。特别是国内一些商业银行的管理大多处于一种个人化、随意化的水平，还没有完全体系化、制度化，很多时候依赖于个别管理者的素质。例如：预算管理，做得不够细致，预算方法不够系统性，预算相对简单，形式主义比较严重，缺乏严密的预算机制和预算监控机制，这本身就加大了风险机率。因此，要做到风险的事先控制，把风险的概率降到最低，商业银行就必须不断地完善风险管理机制。
4、内部管理机制不完善 ，风险责任不明晰，风险防控执行力度较弱。 很多商业银行的内控机制还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行业监管的需要。银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象，缺乏严格、有效的内控管理，审贷分离不够严格，风险责任不明晰。另外银行会计、储蓄、出纳、信用证、承兑贴现等这些业务的操作环节内控管理不到位，执行制度不力等问题促使这些业务岗位的案件呈现出高发势头。据公开资料，2011年，十几位储户接到北京市公安局内保局的电话，他们存在工商银行三里河分理处的1700余万元钱不翼而飞，这些储户有个共同点，都是听朋友说存放在该分理处有高额利息，然后由朋友代为开户办理存折。记者调查获悉，这是典型的银行员工“代客”行为，三里河分理处在存取款中存在违规行为，分理处承认，由于银行内部人员违规导致1700余万元钱被转走，这就说明了很多商业银行内部管理机制不完善及防控管理不到位。
5、奖罚激励机制不完善，忽视风险管理与控制要求。商业银行普遍实行以提高市场占有率为导向的经营战略，追求客户数量和业务规模的增长，相应地基层机构对业务经营指标的考核存在重存贷款总量、轻质量效益的倾向，加上责任追究制度不落实，对违反规章制度的行为及造成不良贷款的责任人，处罚不及时且偏于宽松，达不到惩罚的目的，导致约束制度虚化，形成风险。在责任追究方面，普遍都有一种保护干部的不正确心理，总是从轻发落，这样，对于其他人员来说，得不到警示的作用，威慑力缺乏。
6、风险管理人才基础比较薄弱。风险管理人员数量少，缺乏有洞察力、判断力和掌握先进经营管理知识、精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才，没有形成职业化的风险管理人才队伍。据2009年的一份调查显示，我国商业银行的不良资产比率平均达到了17.8%，大大超过了国际公认的标准值，我国商业银行普遍存在着巨额的不良资产，这些巨额不良资产构成了商业银行诸多风险中的最大风险，这说明现代金融行业的风险管理是一项技术性比较强、涉及众多学科的复杂问题，由于我国商业银行对于风险管理的专业人才普遍缺乏，因此，它要求从业人员需要具备较强的综合素质和业务能力，而目前我国商业银行的人才多来自于其他岗位，专业性不强，综合素质能力还有很大差距。
二．商业银行经营风险特点与防控的制约因素分析
（1）、商业银行经营风险形成的原因及特点
1、商业银行经营风险形成的原因。形成的原因可以分为内部原因和外部原因。内部原因是指银行内部由于管理不善、控制缺乏等方面造成的银行风险；外部原因从宏观上看是由于国家的经济形势、市场要素以及金融监管等因素决定的，宏观经济中经济周期变化以及金融外部环境等因素都是银行风险的主要外部原因。从微观上看，银行风险的外部原因包括市场价格、社会信用度、同业竞争、借款人与银行之间的信息不对称等各种微观经济因素；同时战争、自然环境灾害以及潜在的电子网络技术风险等因素也可能造成商业银行面临各种难以预计的风险。
2、商业银行经营风险的特点分析。商业银行经营风险是指在在商业银行经营发展的过程中，由于种种不确定因素的存在，使实际收益与预期收益发生偏离，从而发生蒙受损失或获取额外收益的可能性，或者可以说为：风险是结果中存在的变化。银行业作为经营货币的企业与生俱来就规定了其风险的本质，与其说银行是经营货币的企业，更不如说是为了获得利润而经营风险的组织。所以风险和利润对银行来讲是不可分割，同为一体的。经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中。不论是信贷、储蓄，还是投资，不论是票据交换，还是账务处理，都不可避免地存在这样或那样的风险，稍有不慎，风险就会由“造成损害的可能性”转化为现实的损害，对商业银行来说，没有风险的业务是不存在的。
A、不确定性：商业银行经营风险作为一种可能产生损失的可能性，其产生的原因比较复杂，在何时何地发生，其程度如何，通常是难以准确把握的，尤其是在市场经济的千变万化条件下，由此产生的不确定性是经营风险的本质表现。
B、客观性：只要商业银行进行经营，经营风险总时不以人们的主观意志而客观存在的，由于信息的不对称性和市场经济主体的有限理性，商业银行的经营管理通常做的决策是存在不可靠的。
C、可控性：在金融市场中，商业银行按照一定的方法、制度可以对风险进行事先预测、事中防范和事后化解。在风险发生之前，银行可以根据风险产生的性质和条件，辨别在经营过程中可能导致风险的种种因素。此外，还可以通过一定的经营管理理念控制经营风险。
D、联动性：金融市场是一个体系，商业银行作为一个融资性质的企业，是由一个多边信用共同构建起来的网络。在这之中，相互联动、相互影响，一旦其中一个链条发生断裂，势必影响到整个的金融市场的稳定运行，产生多米诺骨牌效应。
E、隐蔽性：商业银行经营风险通常由于银行的中介性质而被掩盖，甚至在爆发金融危机时才会体现，银行风险被信用循环所掩盖；在另一方面，银行风险的隐蔽性还可以为银行的风险控制提供一定的缓冲作用，但也加剧了银行风险的防范难度。
F、加速性：银行业有著名的马太效应，越是存款难以兑付，就越是没有客户存款，客户越是挤兑，存款越是减少，存款越是难以兑付。这种效应使银行一旦风险爆发，便会拥有加速及扩散性。
由于上述特点，商业银行在应对经营风险的过程中，要以时间的眼光来注视风险，以系统、动态、超前的思维来看待风险，最后，以灵活、有效、明确的方法来管理、防范风险。
、商业银行经营风险防范与控制的制约因素分析
1、内控观念存在偏差。在实际工作中，一些人总是认为内控机制就是各种规章制度的汇总、装订、汇总等整章建制方面的工作，从而忽视了内控机制是一种业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。这种认识偏差反映在商业银行经营中，就必然对所发生的问题采取事后补救的办法，从而完全违背内控机制的特点，导致金融风险隐患。此外，观念上的偏差还表现在业务开拓与内控制度建设缺乏同步性，特别是新业务的开展缺乏必要的制度保障，风险隐患较大。
2、控制机制尚不健全。突出表现在：一是内部控制制度牵制乏力。一些银行内部控制制度在部门与部门之间不仅是相互割裂的，有的甚至是相互抵触的，如会计部门不能制约资金组织部门的资金成本，结果存款经营“唯量是图”，存款结构越来越不合理，与银行的利润目标严重背离；二是制度建设滞后。金融电子化的发展，使银行业务和办理各项业务的手段都发生了很大变化，由于管理滞后和改革中的探索有一定过程，一些新业务还没有制定出完善的操作程序和相应的制度，存在无章可循的空档；另一方面，多数商业银行在内部控制建设上更多着眼于完善和加强制度建设，对内部控制制度设计的合理性以及执行的效果往往缺乏有效的衡量、评价手段。
3、权力制约失衡。表现在业务人员、管理人员的业务行为、决策行为、责任行为缺乏可操作的规范制度予以制约，导致少数业务人员自批自贷、挪用库款、违规经营。一把手负责制的经营管理模式虽然有利于经营管理水平的提高，但由于权力没有受到约束，缺乏规范有效的监督机制，权责失衡，导致个别负责人越权行事、滥用职权、欺上瞒下、行贿受贿等不良现象发生，严重影响商业银行的稳健发展。
4、稽核监督职能弱化。目前，各商业银行都实行了系统领导的稽核管理体制或者总稽核负责制，但稽核部门作为同级行的内部机构，地位不超脱，职能不独立，稽审职能和权威性没有充分发挥，难以对领导决策失误造成的损失进行有效的监督。况且稽核部门对审查出的问题不经领导同意就不能上报，不能独立作出决定。另外，有些监督检查本身缺乏力度，检查走过场，起不到应有的警戒作用，加之稽核监督的滞后性以及稽核手段落后，这些都影响了稽核监督功能的发挥，没有起到查错防漏、控制风险的作用。
完善商业银行内控机制及管理的必要性
商业银行的内控是指为防范、发现、纠正决策及执行过程中的偏差，对决策、经营、管理的全过程进行管制而采取的制约、监督、评价、反馈措施。当前，面对扩大金融开放的挑战，商业银行如何加强内部控制，切实防范金融风险，对商业银行内控管理进行完善和强化显得十分紧迫，十分必要。
（1）、商业银行内控机制的重要性。
商业银行内控机制是银行为了提高自身管理水平，做好各项经营管理工作，防范各种商业风险，促进银行各项经营活动有效运行而制定的各种业务操作程序、管理办法与各种管理体制和措施的总称。由此可见，商业银行内控机制其首先是金融业企业内部管理制度的重要组成部分；其次，商业银行内控机制的建立有利于提高银行管理质量，降低经营风险，保障银行资产安全、完整、增值，是商业银行健康发展的根本保障；最后，商业银行内控机制在银行运营过程中，对内部管理起约束、控制的作用，有利地保证了各项操作规程、办法得以顺利实施。
（2）、完善商业银行内控管理是保障金融安全的基础。
20世纪90年代以来，伴随着国际金融自由化和全球化浪潮的冲击，国际金融市场动荡加剧，世界经济处于金融危机高发期。如何健全金融安全保障体系，有效地防范金融风险，确保金融安全已成为全球，特别是发展中国家急需研究的课题。金融安全保障体系主要包括政府监管、 社会监督、行业自律和自我约束四个层次。其中，自我约束是银行内在的、对保障金融安全起决定作用的层次，而自我约束能力又取决于及时、有效的内控管理。因此，完善和强化商业银行的内控管理是保障金融安全的重要基础。
（3）、完善商业银行内控管理是防范当前金融风险的根本措施。
目前 ，商业银行经营的风险突出表现在三个方面：一是不良资产方面风险。虽然经过不良资产剥离，但商业银行的不良资产仍然较高，这已成为威胁商业银行安全的首患。应该说，不良资产剥离后，上至总行领导，下到各级行长对控制不良贷款要求不可谓不严，决心不可谓不大，但为什么成效不够明显呢？有市场判断不准、决策水平不高等原因，但关键还在于缺乏严格、有效的内控管理，审贷分离不够严格，风险责任不明晰，责任追究不认真等。二是实际业务操作方面风险。近几年，银行 会计 、储蓄、出纳、信用证、承兑贴现等业务岗位的案件又呈现出高发势头，主要也是由于这些业务的操作环节内控管理不到位，要么是操作过程的内部制约不力，要么是执行制度不力。三是道德方面风险。目前我国商业银行由于管理仍带明显的行政色彩，靠“人治”的成份多，“法治”的成份少，内部控制严重不足，致使道德风险日益突出。上述三方面的风险，从根本上讲，都是内控管理缺陷造成，必须采取有针对性的措施予以解决。
对商业银行经营风险的防范意识和控制的建议
（1）、要正视经营风险中存在的问题并提高风险意识及控制能力
1、正确认识风险损失的突发性 。商业银行在经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。如由于储户的提款需求具有随机性，难于事先预测，特别是自有资金较少、吸纳存款数额和储户多的银行，一旦因某种原因(如小道消息误导)使得同时提出提款要求的资金需求大大超出银行正常的备用资金，就会使银行难以应付。再如，信贷客户不经银行同意将贷款用于风险很高的投机活动，贷款抵押物因火灾损失而产权所有人又未对其投保等，也会给商业银行造成突发性损失。
2、应认识风险控制存在着不容忽视的薄弱环节。有些商业银行对风险的控制认识还不充分、不确切、不完整，存在着几种倾向：一是以为内部控制就是整章建制，就是各种规章制度的汇总，对内控是一种业务运行过程中环环相扣、监督制约的动态机制认识不够；二是以为内部控制是稽核、审计或管理层的事，与员工无关或关系不大，对控制的职能作用没有充分认识。
3、树立先进的银行风险管理与控制观念。目前，国际金融危机事件频频发生的现状，均要求各商业银行必须正视经营风险问题并且尽快提高风险识别和控制能力。首先应树立先进的银行风险管理观念。风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时从风险管理中创造收益；其次，要建立全面风险管理方法，将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与其它资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理；再次，健全风险管理体系，改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以战略业务体为中心的风险管理体制。要逐步实现在业务部门设立单独的风险管理部门，通过它在各部门之间传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头就进行有效控制。
（2）、加强防范和控制商业银行的经营风险
1、对信用风险的防范。首先，建立统一授信制度。收集市场动态客户经营情况，采用多种分析方法，评定客户偿债意愿和能力，建立银行客户资信评价体系。根据客户的信用等级审慎地确定可获的风险限额，按照分级管理的原则对客户的各种授信实行统一管理，用统一授信来控制客户信用风险。在这方面欧美国家的商业银行做得很成功，可以向其借鉴；其次，学习运用先进的风险管理技术与方法。提高并改造传统的风险识别、评价、决策与监督方法，更多地引进量化的分析工具，实现全额的风险计量和控制。根据历史经验数据，预测借款人的违约概率、贷款的违约损失率和违约敞口，计算贷款的违约损失，在贷款定价时要确保在贷款收益中将预期损失覆盖掉。
2、对市场风险的防范。商业银行应积极应对汇率，利率的波动加大会给股份制商业银行的市场风险管理能力和定价能力带来压力。通过匹配资产和负债来规避结构性风险，同时运用多种金融市场工具对冲借贷资金的币种、金额和期限匹配不完全所产生的风险，并通过风险敞口和止损限额控制来规避交易性汇率风险。
3、对流动性风险和利率风险的防范。一方面对资金实行集中统一管理。基层行的各项资金来源全额上存管理行的资金部门，基层行的各项资金运用由管理行进行统一配置。通过资金集中，建立资金统一的管理和操作平台，实现流动性、利率风险管理与信用风险管理的适度分离，提高风险管理的效率和水平。资金集中管理后各项资金的配置权集中到上级行，上级行在资金配置过程中建立起完备的经济、金融信息网络系统和风险监控预警系统，强化对各种风险的量化分析，注意期限结构上的配比，防范利率和流动性风险，同时实行谨慎会计原则，不断补充自有资本金，增强抵御流动性风险和利率风险的能力； 另一方面创新商业银行驾驭风险的产品。根据国内金融市场发展趋势，进行衍生产品的基础准备，开发和运用主动负债组合，如发行次级债券。尝试创造连接不同市场的产品，将存款与债券市场、存款与货币市场收益挂钩，如货币市场基金、结构性存款等。待政策放松和市场逐步完善后，推出远期利率合约、利率掉期、利率期权债券指数期权等产品。通过研究利率市场化条件下的资金交易，特别是衍生金融工具的交易，消除全行的风险敞口，防范和化解利率风险。
4、对操作风险的防范。操作风险存在于银行的正常业务活动中，操作风险的管理在很大程度上依赖于内控制度的完善与否。对操作风险的防范关键是对行为人的控制，提高行为人的业务素质。在进一步完善制度的同时，改变业务硬约束、人员软约束的状况，实行三分离制度：第一，管理与操作的分离，即管理人员、特别是高级管理人员不能从事具体业务的操作，要办业务必须经过必需的业务流程；第二，银行与客户分离，银行为方便客户，可以在防范风险的前提下，尽量简化手续，但客户经理不能代客户办理业务；第三，程序设计与业务操作分离。即程序设计人员不能从事业务操作。业务处理电子化大大提高了工作效率和内部监督的时效性、全面性。
5、对内部管理风险的防范。要完善银行内部制衡机制，使所有权、经营权和监督权互相分开。首先，必须明确划分董事长、监事长和行长(总经理)职责，并充分发挥监事会的作用对行长的经营活动进行有效监督，规范其运作； 其次，明确各个岗位的职责，建立起相互配合，相互监督，相互制约的工作关系，加强监督机制，不断进行检查、整改和考核，保证内部稽核部门的独立性和权威性，完善稽核监督机制。不断进行检查，做到事前稽核，事中稽核，事后稽核。各位员工必须从点点滴滴、从一丝一屡做起，集中精力从内部消除各种风险隐患。例如：广发行温州支行一直坚持“一念之差，终生后悔”的行训，根据中国人民银行的要求，全面实行贷款的五级分类制度，坚持风险防范的审慎原则，规范经营管理行为。 为了做到这一点，在对员工进行具体考核时，采取“双百分考核”。其中，目标指标一百分的覆盖面很广，可以反映各阶段业务发展的重点。质量指标一百分则偏向于平时不作计量的“软件”部分，重点放在呆帐、坏帐方面。“双百分考核”的考核内容比较全面，任何一方面的不足都可能会降低考核成绩，在很大程度上保证了业务的规范运作和稳定发展，并使员工树立“质、量并重”意识，可以规避各种短期行为和忽视风险控制的做法。
、建立以人为本的合规文化。
1、建立科学的人事管理制度和专业化的风险管理队伍。人员素质与操守的高低是由商业银行员工素质的水平决定的，因此商业银行为了确保员工素质，建立一套严格人事管理制度，使其能成为专业化的队伍非常重要：第一，建立严格的招聘程序，保证应聘人员符合招聘要求。第二制定员工工作规范，引导和考核员工行为。第三，定期对员工进行培训，帮助其提高业务素质，更好地完成规定的工作任务。第四，对重要岗位员工实行职业信用保险。第五，实行休假和工作轮换制度。第六，提高工资与福利待遇，加强员工之间的沟通，增强银行凝聚力。
2、构建合规文化理念。合规文化理念是合规文化的基础，也是合规文化建设发展的方向，更是合规文化建设的灵魂。所以说建设有商业银行特色的合规文化，应当首先从培育深植先进的合规理念开始。商业银行是经营风险的特殊行业，这种行业决定了商业银行将别无选择要在经营风险、防控风险、规避风险的实践中得以发展壮大。倘若站在最基本、最朴素、最简单的认知角度来理解，合规理念不仅能够引导员工遵循法律法规、监管要求和银行内部规章制度，“规规矩矩”办事，保障朝着安全性、流动生、效益性的方向健康发展，而且能让员工从银行的发展中得到回报，实现自我的人生价值。先进的合规理念具有强烈的价值导向引领性，它不公决定着合规文化的发展趋势，也是合规文化建设追寻的最终目标。合规文化被普遍接受和认可的理念主要包括以下四个方面：合规人人有责，合规从高层估起，主动合规，合规创造价值。根据网络公开资料：汇丰银行曾被爆了曾被寻求将现金回流到美国的墨西哥毒品卡特尔、与恐怖分子勾结但需要获取美元的沙特银行，以及试图规避美国制裁的伊朗人利用陷“洗钱门”。美国参议院、司法部，财政部和曼哈顿地区检察院都对汇丰银行进行了相关调查。美国参议院常设调杳委员会主席卡尔.莱文形容汇丰银行的合规文化“长期、深入地受到污染”。在与这些监管机构进行和解的过程中，汇丰银行面临的罚金高达19亿美元。违规使得本就面临的银行业不仅要承担更多的经济损失，还要在努力振兴核心业务的同时，花费大量精力挽救银行声誉，因此，只有坚持“合规创造价值”，银行业才能在持续发展的道路上稳步前进。
3、建设合规文化的意义和作用。合规文化是银行业稳健发展、长治久安的内在要求，是完善公司治理、提高风险管制水平的重要基础，是银行业持续满足监管要求、提升社会公信力的基本条件，有利于增强商业银行的基础管理能力，有利于增强商业银行的风险防控能力，合规风险与信用风险、市场风险和操作风险密切关联，是导致或影响各类风险发生、发展、扩散的重要诱因。合规风险管理在全面风险管理中处于核心地位，从某种程度上来说，控制住了合规风险，即使不能避免其他风险的发生，也可以大幅度地降低其发生的概率和所造成损失的严重程度。因此，要坚持合规文化建设，推动全面风险管理。建设良好的合规文化、实现银行内部与外部监管的有效互动，并以此促进银行从整体上优化流程管理、强化内部控制、实现稳健经营，实现：人盯人“到制度管人”“再到文化化人”的转变。
总之，良好的风险防控措施，对商业银行建设具有“催化”与促进作用，随着国际金融业的不断发展和金融一体化的趋势，为进一步提高商业银行继续向资本充足、内控经营安全、服务和效益良好目标迈进，商业银行需要不断提高自身控制风险的能力，树立起全面的风险控制管理思想，在日益激烈的竞争中不断的发展。
参 考 文 献
1、《中小金融机构案件风险防控实务》 蒋定之 中国金融出版社 2010年
2、《商业银行合规风险管理》 戴硕、李融 中国金融出版社 2013年
3、《商业银行全面风险管理》 吕香茹 中国金融出版社 2009年
4、《经济研究导刊》 镇六平、蔡三锐 2012年
5、《法律工作与银行经营风险控制》 张鹏 经济科学出版社 2012年
6、《商业银行贷款风险及其防范》 徐燕、邱任平 哲学社会科学版 2012年
7、《银行风险防治的法律研究》 李有星 浙江大学出版社 2012年
8、《商业银行风险管理：理论与实践》 许文、徐明圣 经济管理出版社 2009年
9、《银行业务法律合规风险分析与控制》 张炜 北京法律出版社 2011年
10、中国人民银行官方网站 .pbc.gov.cn
11、《商业银行操作风险识别与管理》 张吉光 中国人民大学出版社 2005年
