一、绪论：风险管理的目的与意义
二、商业银行风险综述
（一）、商业银行的风险基本表现形式
（二）、商业银行的风险种类
三、商业银行经营管理中面临的主要风险及其成因分析
（一）、商业银行经营管理中面临的主要风险
（二）、商业银行经营管理中面临各种风险的成因分析
四、商业银行风险控制的措施及手段
（一）、采取全面的风险管理方式
（二）、改变风险管理理念，提升风险管理文化
（三）、建立健全风险管理机制，狠抓落实
（四）、加强合规管理，合规文化教育
内 容 摘 要
金融是现代经济的核心，而风险管理能力是商业银行的核心能力。在市场经济中，商业银行作为特殊的企业，其经营状况直接影响金融和经济发展的稳定，因而其所面临的风险，一直是金融界关注的焦点。我国商业银行在改革发展中促进经济发展的同时，实际上也集聚着银行经营风险，这些风险在变现形式和内容上都有其特殊性。这些集聚的风险如不事先予以化解和控制，必将危及国家经济安全，制约商业银行发展，削弱国有商业银行竞争力，限制国有商业银行拓展海外市场。
思路：1、商业银行作为当今社会经济发展中必不可缺的部分，在发展的同时也必然存在风险，有必要了解银行风险种类及基本表现形式。2、分析商业银行风险管理中面临的主要风险，以及主要风险的成因分析。3、针对商业银行现状提出风险防控措施和有利手段，为后续银行发展奠定坚实基础。 目的：通过上述论述，了解我国商业银行风险管理目前面临的风险及成因，为我国商业银行的风险管控提出建设性的策略，立足长远，稳步发展，防控风险。 关键词：商业银行；风险形式及成因；风险控制及手段
浅析商业银行经营中的风险及其控制
金融是现代经济的核心，而风险管理能力是商业银行的核心能力。在市场经济中，商业银行作为一种特殊的企业，其经营状况直接影响金融和经济发展的稳定，因而其所面临的风险，一直是金融界关注的焦点。现代商业银行与其说是在经营货币，倒不如说是在经营风险，在商业银行日常经营中，风险无时不在。因此，现代商业银行管理的核心就成了风险管理，而风险管理的主要手段是加强内部控制。一个银行风险管理水平的高低，决定着它未来的发展前景。良好的风险管理能力是建设现代化商业银行的必要条件，是商业银行核心竞争力。
一、绪论：风险管理的目的与意义
从商业银行诞生至今的经营历史中，其收益与风险总是一对孪生兄弟，共同伴随着商业银行而存在。收益是商业银行追求的目标，但是风险却是商业银行为追求收益而付出的代价，为追求较高的收益就必须承担较高的风险，如果不想承担风险，就只能获得一个平均的收益。因此，如何在追求收益的过程中更好的防范和控制好风险，在商业银行的发展历史中，一直是一个令商业银行经营管理者颇费精力但又不得不时时刻刻认真对付的事。银行业是金融体系中最重要的组成部分，因此，在谈及金融风险时，就不能不涉及到银行业的风险管理问题。当前，无论是地处西欧及北美的西方经济发达国家，还是处于向市场经济体制转轨的中国、俄罗斯和东欧国家，银行业的风险管理均是一个倍受关注的问题。我国的商业银行未来几年在和国外商业银行同台竞技的过程中生存下来并得到长足发展，就有必要在其风险管理上进行进一步的加强和改进。风险管理的目的在于通过对我国商业银行风险管理现状的分析并结合现代西方商业银行风险管理理论，从中找出我商业银行风险管理中所存在的问题，最后就我国商业银行风险管理中存在的问题提出相应有参考性的对策和改进方法。商业银行是经营货币的金融中介组织，与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金，自有资本占比低这一特点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。现代金融业的竞争与其说是资产规模的竞争，不如说是金融风险管理的竞争。在我国目前的金融体系下，由于资本市场起步较晚，以商业银行贷款为主的间接融资方式仍占主导地位。这就决定了我国的金融风险主要表现为商业银行中的风险。因此，对商业银行风险管理进行研究具有十分重要的现实意义，其对证券公司、保险公司等非银行金融机构的信用风险管理也有借鉴作用。
二、商业银行风险综述
商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。
（一）、商业银行的风险基本表现形式
商业银行作为经营货币信贷业务活动的企业，与一般工商企业及其他经营单位相比，最显著的特点是负债经营，即利用客户的各种存款及其他借入款作为主要的营运资金，通过发放贷款及投资获取收益，自有资本占资产总额比率远低于其他行业。这一经营特点决定了商业银行本身即是一种具有内在风险的特征企业。因此，风险管理在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。从经营对象看，商业银行经营的是货币资金，而不是具有各种使用价值的物质商品。因此，商业银行所面临的各种风险均直接表现为货币资金损失风险。在当今发达的商品经济和现代货币化程度较高的社会中，人人都离不开货币，银行业务渗透到社会的每一角落及人们生活的方方面面。因此，商业银行风险带来的损失远远超过一般企业的风险损失，它具有涉及面广、涉及金额巨大的特点。通过商业银行信用创造职能，信用活动风险被成倍扩大，并形成连锁反应，社会上各种经济风险向商业银行集中，对整个经济体系形成潜在风险。
（二）、商业银行的风险种类
当商业银行面临某一种风险时，首先要知道它是何种风险，只有正确认识自己的风险种类，才能有的放矢，有效地控制风险。从以下三个方面划分风险，有助于商业银行逐步完善风险管理机制，提高风险管理水来。
（1）、按商业银行经营外部环境因素划分的风险
根据银行经营的外部环境因素，可以分为信用风险、利率风险、汇率风险、价格风险、竞争风险、国家风险、意外事故风险等。信用风险是指由于债务人违约而导致贷款或证券等银行持有资产不能收回本息而造成损失的可能性。利率风险是指利率水平变化给银行带来损失的可能性。价格风险是指由于证券、金融工具或某些与银行债权债务相关的商品的市场价格变动给银行带来损人的可能性。汇率风险是指因汇率变动而蒙受损失或丧失所期待的利益的可能性。国家风险即国家信用风险，指借款国家经济、政治、社会环境的变化使该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。意外事故风险指意外事故引起银行遭受损失的可能性。
（2）、按商业银行经营内部因素划分的风险
根据银行经营的内部因素，商业银行风险可以分为资本风险、流动性风险、盈亏性风险、结构性风险、经营风险、决策风险等。资本风险是指银行资本充足率不够，无法发挥最终的清偿力职能的可能性。盈亏性风险是指由于经营不善或其他不确定因素造成银行亏损的可能性。经营风险是指经营成本与原来的预期目标发生较大偏差，从而引起净收入下降的可能性。 决策风险是指银行决策者决策失误给银行造成损失的可能性。
（3）、按商业银行业务范围划分的风险
根据银行的业务范围，商业银行风险可以分为负债风险、信贷风险、投资风险、汇兑风险、外汇交易风险等。负债风险是银行在负债业务方面存在的风险，主要有清偿性风险、流动性风 险、利率风险等。信贷风险是指银行贷出去的款项，借款人到期未能偿还而形成逾期、呆滞、倒帐，使银行遭受损失的可能性。引起信贷风险的原因可能是决策失误、经营失误或是由外部的市场风险、自然风险、欺诈风险等所造成的。投资风险是指由于与投资有关的因素存在不确定性而导致投资收益未能达到投入本金时所预期的目标的可能性。导致投资风险产生的因素很多，有政治方面因素、经济方面因素，还有道德、法律等方面的因素。汇兑风险是指银行办理汇兑业务过程中面临的风险。主要包括信用风险、欺诈风险、意外事故风险、工作失误等。
三、商业银行经营管理中面临的主要风险及其成因分析
商业银行在其经营的历史过程中所面临的风险无外乎市场风险、信用风险、操作风险等，对于在一定时期和在一定环境下的不同商业银行来说，其所面临的风险不完全相同，表现形式也不完全一样;在不同时期不同环境下，同一商业银行可 能面临的主要风险及其表现形式也会与以往有所不同。因此，对于中国银行业来说，由于其在特殊的历史阶段，因而其所面临的风险与一般意义上的信用风险、市场风险、操作风险等不完全一样，或者说是在这些风险的基础上有所侧重和特殊化。
（一）、商业银行经营管理中面临的主要风险：
（1）、市场风险
根据《新巴塞尔资本协议》的定义，市场风险特指交易过程中由于价格的波动而造成的损失。商业银行市场风险是指因市场价格利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。
（2）、信用风险
信用风险是商业银行所面临的基本风险，也是目前我国商业银行最主要的金融风险。广义的信用风险是指所有涉及客户违约引起的风险:如资产业务中的借款人不按时还本付息引起资产质量恶化;负债业务中的存款人大量提前取款形成挤兑;表外业务中的交易对手违约引致或有负债转化为表内负债等等。狭义上的信用风险特指信贷风险，指贷款人能否如约偿还的不确定性所带来的损失。国际清算银行巴塞尔委员会对信用风险的定义为由于债务人违约而造成的损失风险，我们可以看出此处的信用风险是一种狭义上的信用风险。根据巴塞尔委员会 对信用风险的定义，对于银行这样的特殊企业，信用风险即指贷款人因违约而对银行造成的损失风险，具体表现形式为贷款人拖欠银行的贷款或利息、呆账、死帐、违背贷款契约等，就是我们通常所说的“不良贷款”。整个社会诚信系统建设的落后和人们有意或无意的违背对商业银行的承诺，特别是政府的行政行为等所造成的商业银行不良贷款构成了当前我国商业银行所有风险中最突出的风险。
（3）、操作风险
商业银行操作风险指的是由于商业银行本身的原因特别是由于管理不善、技术支持系统落后等而诱发的商业银行职员恶意利用这些漏洞损害商业银行的利益而带来的风险，如商业银行信贷高层人员利用管理环节的不严密向贷款人索贿从而将资金贷给不符合贷款条件的企业或项目，又如商业银行的管理人员利用银行技术系统的落后而将银行资金转移出去或者据为己有或者以高于中央银行规定的利率贷给私人获取非法所得等。从一般意义上讲，商业银行的操作风险应该是属于非系统风险，也即是说这种风险是因为单个商业银行本身的操作不慎或管理不善而造成的，因此，对于存款人或者是投资者来说是可以通过投资组合的方式来降低甚至于完全消除这种风险。对于操作风险，商业银行虽然不能对外部的因素施加影响来降低这种风险的可能，如商业银行不能去劝说不遵守市场游戏规则的企业家不要通过行贿的手段获得贷款，但是商业银行可以加强自身在管理上的建设和技术支持系统的改进，在制度上规范银行职员的操作程序，全方位的监督银行职员的业务活动，从而在内部使得银行职员拒绝企业家行贿等或者增加他们监守自盗、玩忽职守等的成本。
（二）、商业银行经营管理中面临各种风险的成因分析
前面我们分析了我国商业银行所面临的信用风险、操作风险和市场风险，究其原因主要是：
（1）、市场经济体系不健全
我国商业银行所面临的风险与西方发达国家相比有其自身的特殊性，很大一部分原因就是因为我国现在还仍然处于社会主义市场经济完善期，与西方发达国家完善的市场经济相比，这种不完善的市场经济必然存在着许多的制度漏洞和人为因素，游戏规则的不严密或者是不按照游戏规则行事是普遍存在，造成的结果就是前面我们所分析的本属于商业银行“非系统风险”的诸多风险转化成了一种变相的“系统风险”。纯粹的计划经济和纯粹的市场经济，都不可能产生金融腐败，、既得利益集团和腐败分子不喜欢传统计划体制，因为计划体制不能赋予他们寻租的机会;他们也不喜欢真正的市场体制，因为市场体制剥夺了他们寻租赖以存在的权力;同时他们还不喜欢透明度，因为在光天化日下，腐败很难进行。因此，他们喜欢中间状态，喜欢所谓“中国特色”，喜欢用神秘的国家金融“机密”剥夺存款人与纳税人的知情权，掩盖自己的私人利益。因此，需要整个社会的努力如加快金融业的市场化改革、增强金融业的透明度等。
（2）、经济周期增强商业银行风险
经济界一般将经济周期划分为三种类型:即3到4年的短周期，10年左右的中周期和50年左右的长周期。如果当我们将研究的重点放在中长周期上，我们就会发现中国的城市化、工业化和消费结构的升级等等，都给我国的商业银行在中长期上带来了许多难以消化的风险，具体表现就是不良贷款居高不下、资本充足率难以上升等。实际上西方发达国家在自身的发展历程中基本上都经历了城市化、工业化和消费结构的升级换代，但是在这里我们又为什么强调经济周期这个原因呢，这还要结合我国的实际情况也即政府对商业银行行政干预的事实。每一波的经济周期都或多或少的有政府行政干预的烙印。在经济恢复时期，政府不仅自身进行大量的基础设施建设，还以自身的信用和威望诱导商业银行积极的向工商业特别是房地产业等贷款。政府自身大量的参与经济活动以及银行信贷规模的急剧扩张必然造成社会信用的放大，从而导致通货膨胀经济过热，在整个社会一片热火朝天的氛围中，商业银行也就看不到灾难来临的预兆，进一步放松信贷条件和简化信贷流程。
四、商业银行风险控制的措施及手段
商业银行是以信用为基础，以经营货币借贷关系和结算业务为主的高负债、 高风险行业。一家银行能否实现长期稳定的盈利，能否有持久的竞争力，风险管理水平是一个根本的制约因素。从国内外商业银行的发展史看，因风险管理不当、资产质量低下而倒闭、被政府接管的银行不乏其例。这些方面的案例警示我们，风险管理是商业银行经营成败及竞争力强弱的决定性因素。风险管理能力构成商业银行竞争力的根本，强化商业银行风险管理势在必行。
（一）、采取全面的风险管理方式
对于发展中的我国商业银行来说，推行全面风险管理不仅是必要的，也是必然的。它在整个机构范围内通过流程再造，将信用风险、市场风险、操作风险和合规风险，以及包含这四大风险的各种金融资产与资产组合、承担这些风险的各个业务单位，纳入到统一全面风险管理体系中。
要达到提高全面风险管理水平的目的，具体的措施是从构建操作风险管理框架入手，按照以下的基本原则来推行全面风险管理体系。
（1）、全面管理的原则
全面风险管理原则要求商业银行的风险管理组织结构设计安排，应充分满足现代商业银行全面风险管理的要求。不仅要重视信用风险、市场风险、操作风险、流动风险等传统风险，而且还应重视结算风险、法律风险、声誉风险等更全面的风险因素。
（2）、集中管理的原则
风险集中管理原则要求商业银行在风险管理组织结构设计时，应同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门。风险管理委员会负责制定宏观风险政策；具体业务风险管理部门则进行具体的风险管理。
（3）、垂直管理的原则
垂直管理原则要求商业银行董事会和高级管理层应当充分认识到自身对内部控制所承担的责任。董事会应明确建立银行对风险的态度、偏好以及承担和控制风险的责任分配。高级管理层应将风险管理作为日常管理事项，并在风险管理中发布前后一致的指令和原则，使之得到有效贯彻和执行。
（4）、独立管理的原则
独立性原则要求风险内控的检查、评价部门应当独立于风险内控的建立和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。它主要表现在，商业银行风险管理在组织制度上形成由董事会、风险管理委员会直接领导的，以独立风险管理部门为中心，与各个业务部门紧密联系的职能上独立的风险管理系统。
（5）、程序管理的原则
程序性原则要求商业银行风险管理应当严格遵循事前授权审批、事中执行和事后审计监督三道程序。它有利于为商业银行防范风险提供三道防火墙，进一步加强商业银行在复杂的风险环境中及时、有效、系统管理风险的能力。
（二）、改变风险管理理念，提升风险管理文化
商业银行作为“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的金融企业，在业务经营过程中，追求利润最大化的冲动不断增强。由于受到内在动力和外在压力等诸多因素的影响， 势必会存在很大的经营风险。因此，尽快培育统一的风险管理理念，提升风险管理文化势在必行。根据巴塞尔委员会和全球风险专业人员协会的相关规定，健全的风险管理理念要包括以下几方面内容:
（1）、一致性理念
银行应确保其风险管理目标与业务发展目标相一致。从长远的角度来看，银行发展的最终目标就是提高股东的效益， 而进行风险管理则是为了减少失败的概率，降低经营活动中的不确定性，从而确保银行实现更多的利润。由此可见，银行的风险管理目标与业务发展目标在本质上是一致的。
（2）、全面性理念
银行首先应确保其风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的一切风险，即所有风险都有专门的、对应的岗位来负责。在全面性理念中，非常重要的一条就是“对于新产品、新业务，银行应确保这些产品、业务在被引进之前就已经制定出适应的风险管理程序和控制方法”。即人们常说的“制度先行”。
（3）、独立性理念
风险管理战略的制定与实施之间、专门负责风险管理的部门和风险管理评估监督部门要相对独立。独立性理念的实质就是要在银行内部建立起一个职责清晰、权责明确的风险管理机制。因为清晰的职责划分是确保风险管理体系有效运作的前提。
（4）、权威性理念
银行应确保风险管理部门和风险管理评估监督部门具有高度权威性，尽可能不受外部因素的干扰，以确保其客观性和公正性。银行的风险管理势必要渗透到业务部门的运作中，因而很容易受到抵触。如果风险管理部门没有强于业务部门的权威性，风险管理工作将难以顺利执行下去，必要的监督可以确保各个岗位职责的充分实现。
（5）、互通性理念
要求银行建立一个完善的信息系统，进而在银行内部形成一个有效的信息沟通渠道，即风险管理部门与风险管理评估监督部门直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道，各相关部门之间要保持信息的互通渠道。风险战略的出台很大程度上依赖于其所能获得的信息是否充分。而风险战略能否被正确执行则受制于银行内部是否有一个充分的信息沟通渠道。因而，信息系统是有效风险管理的基础和前提。
（6）、分散与集中相统一理念
为了提高风险管理的效率和水平，不同类型的金融风险应有不同的部门来负责，即风险的分散管理。与此同时，不同的风险管理部门最终都应直接向高层负责，由管理层统筹规划， 即实现风险的集中管理。风险的分散管理有利于各相关部门及最终力量将各类风险控制好。风险的集中管理则有利于从整体上把握银行面临的全部风险，从而将风险策略与商业策略统一起来。风险管理过于集中往往使该部门力不从心，不能专心于某类风险; 风险管理过于分散则往往容易造成管理真空， 甚至违背银行的发展策略。
（三）、建立健全风险管理机制，狠抓落实
首先应寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时，从风险管理中创造收益。其次，要建立全面风险管理方法，将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与其他资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。第三，健全风险管理体系。从以下三方面着手: 一是适应商业银行的股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。二是在风险管理的执行层面，改变行政管理模式， 逐步实行风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。三是改变以往商业银行内部条框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以业务主体为中心的管理体制。要逐步实现在业务部门设立单独的风险管理部门，通过它在各部门之间传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头进行有效控制。最后，要提高风险管理技术。使用内部评级法和资产组合管理等先进的风险度量和管理重要技术。
（四）、加强合规管理，合规文化教育
大力开展全合规文化教育，全面建立合规风险管理机制；大力开展全员合规文化教育，全面建立合规风险管理机制。风险管理,尤其是合规风险管理,是商业银行风险管理的一个重要有机组成部分,居于管理体系的中枢地位。
（1）、坚持“以人为本”理念
大力开展全员合规文化教育，合规风险管理机制的表现形式和载体是文件,而它的内核却是合规文化,合规文化建设的主体和核心是员工,所以,必须坚持“以人为本”理念,认真开展全员合规文化教育活动。合规文化是立行之本,合规文化先进程度,决定着在市场上竞争力的强弱和占有份额的多少。采取什么样的业务发展战略,各职能部门之间,以及这些职能部门与各分支机构之间的业务关系是否顺畅,广大员工在重大风险问题上是否能够形成基本的共识等等,这些问题都能体现合规文化。要坚持不懈地向广大员工灌输先进的经营理念。要朝着培养和造就政治强,思想好,作风正,业务精,纪律严的员工队伍的目标,提出“走正道,干正事,树正气”的作风要求,树立“宁可发展慢,不可有案件”,“利益服从风险控制,发展服从规则制约”的发展观,做到“信任不忘制度,指示服从制度,习惯让位制度”。
（2）、围绕“规”字做文章
建立合规风险管理机制,要突出一个“规”字,围绕着“规”字做文章,建立完善的内控管理体系。首先,要完善法人治理结构,要从根本上转变目前一些不合理局面。要围绕着一个“规”字作好合规风险管理的文章,遵循内控制度必须具有系统性,强制性,稳定性,前瞻性和可操作性,制定出一套完整的内控管理制度。这些管理制度应包括信贷管理,财务管理,稽核监督,风险管理,人事劳资管理等各个方面.涵盖业务经营的所有环节,覆盖所有业务操作岗位。建立制度的动态化管理和调整机制,全面消除制度盲点,堵塞制度和管理漏洞。要推行“格式化、作业化”监督检查及处罚办法,定期开展内控制度有效性大检查,加强对高管人员,分支机构负责人和重要岗位人员行为的监督管理,以消除风险隐患。要通过加强人防,技防,物防建设,不断提高自身抵御犯罪分子侵袭的能力,构建完全运营屏障,形成一套科学的内部控制体系。
参 考 文 献1、约翰·霍利韦尔 ， 《金融风险管理手册》，上海译文出版社 ，2000年1月1日2、姜波克、徐蓉， 《金融全球化与风险防范》，复旦大学出版社， 1999年12月1日
3、刘锡良 ，《金融机构风险管理》，西南财经大学出版社 ， 1999年1月1日
4、刘金章 ，《金融风险管理综论》，机械工业出版社 ， 2007年1月1日
