一、中间业务的定义
二、中间业务的种类
三、农村信用社中间业务发展的现状
（一）业务品种少，收益性差
（二）产品业务技术含量低，市场竞争力弱
（三）业务发展水平地区差异较大
四、制约农村信用社中间业务发展的原因
（一）思想认识不够，对中间业务的发展不够重视
（二）技术手段相对落后，专业人才匮乏
（三）中间业务开办各自为政，无统一规范
（四）宣传推广不够，业务发展受阻
（五）人员短缺, 柜台工作业务量大, 无暇顾及中间业务
五、西方商业银行发展中间业务对我国农村信用社的经验借鉴
（一）决策者具备超前的经营观念、战略
（二）根据客户需要扩大经营范围，大力开发业务种类
（三）产品开发、定价方面灵活、自由
（四）以客户为中心，注重发挥整体优势综合营销
六、中国农村信用社拓展中间业务的对策
（一）更新观念，充分认识中间业务发展的重要性
（二）转变经营着力点，拓展市场领域
（三）大力开拓创新业务
（四）深入开展市场调查，了解客户需求
（五）加大投入经营力度
（六）加强宣传推广，引导公众转变观念
(七)合理配置人力资源,减轻柜台人员工作压力
(八)建立健全考核激励机制
七、结论
内 容 摘 要
2006年12月11日我国金融市场全面对外开放以来，外国金融机构不断进驻我国，使本就竞争激烈的国内金融市场形势更加紧张，传统业务所能带来的利润空间越来越小，为寻求和扩大盈利空间，国内各商业银行迅速转变经营战略，而中间业务以其独有的对资本无需求、风险低、盈利高、服务性强等特点，在银行业获得了空前的发展，并受到广泛而高度的重视。开展中间业务已逐步成为我国银行业经营收入的重要来源，农村信用社也不例外，面对日趋激烈的金融竞争和在以传统的存贷差扩大收入受到严重制约的情况下，必须及时调整经营策略，把大力发展中间业务作为提高金融服务水平、提高综合竞争能力以及持续快速发展的必然选择。
由于农村信用社的中间业务起步比较晚，自20 世纪70 年代末实行改革开放以后，特别是农村金融体制改革以来，沿海发达地区的农村信用社仅开办了结算、租赁、代理、保险等比较简单的传统银行中间业务。近年来虽然信用社中间业务也得到了很大的发展，但与商业银行相比，还有着较大的差距，中间业务收入占总收入的比重更是相差甚远，研究和促进农村信用社中间业务的发展已是当务之急。
本文从我国农村信用社中间业务的发展现状出发，对其存在问题及发展制约原因进行分析，借鉴西方商业银行中间业务的发展经验，对农村信用社中间业务的发展策略提出一点点见解。
论农村信用社中间业务发展现状及对策
一、中间业务的定义
中间业务，是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务，是银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。银行经营中间业务无须占用自己的资金，是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并可以促使银行信用业务的发展和扩大，中间业务占银行收入比重逐年加大。
二、中间业务的种类
商业银行中间业务广义上讲“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”（2001年7月4日人民银行颁布《商业银行中间业务暂行规定》）。它包括两大类：不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的金融服务类业务）和形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义上的表外业务）。我国的中间业务等同于广义上的表外业务，它可以分为两大类，金融服务类业务和表外业务。
金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，目的是为了获取手续费收入。主要包括：支付结算类业务、银行卡业务、代理类中间业务、基金托管类业务和咨询顾问类业务。
表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。主要包括担保或类似的或有负债、承诺类业务和金融衍生业务三大类。
中国人民银行在《商业银行中间业务暂行规定》中，基于开展业务的功能和形式角度对中间业务进行了细致分类，主要有九大类：（一）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务；（二）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务；（三）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等；（四）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；（五）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；（六）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等；（七）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务；（八）咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等；（九）其他类中间业务，例如保管箱业务等。
三、农村信用社中间业务发展的现状
（一）业务品种少，收益性差
农村信用社目前所开办的中间业务基本上以传统的中间业务为主，基本局限于结算、代发工资、代收电话费、水电费等收益很小的业务，近年来部份省市的信用社也推出了银行卡业务、保管箱、代理保险等中间业务，但相对于国内商业银行品种构成还是比较单一。据调查，广西灵山县农村信用社目前开办的中间业务种类只有 10种，主要有代理保险业务、代收代付业务、代理金融机构业务（只有商行尾箱寄库业务）、银行卡业务、网银业务、结算及其他等收益性比较低的业务。2013年末该信用社中间业务收入是788万元，只占总收入的3.38%，占比极小。主要以银行卡类业务手续费收入及代理金融机构业务（商行尾箱寄库业务）手续费收入为主，其中银行卡类业务手续费收入256万元、代理金融机构业务（商行尾箱寄库业务）手续费收入184万元、代理保险手续费收入39万元，而个人理财业务、金融期货、基金托管、银行保函等收益性较高的业务均未开办。
（二）产品业务技术含量低，市场竞争力弱
目前农村信用社其中间业务主要集中在传统业务领域，如代收代付、结算等操作简单的劳动密集性业务上，一些如委托业务、信用证、基金托管、金融期货等科技含量高、收益性好的中间业务根本没有，更没有开发出针对农村市场、客户的特色产品。由于信用社产品业务技术含量低，品种匮乏，收益性小，不能有效地吸引一些高端的客户，从而在市场竞争中处于被动，竞争力弱，无法与商业银行一比高低。
（三）业务发展水平地区差异较大
当前，经济发达地区的农村信用社中间业务不但品种相对较多，而且科技含量也较高，规模也较大。如经济比较发达的上海、广州、深圳等城市的信用社（有的已更名为农商行或合作银行）开办了外汇自营、银证联网、票据贴现、债券投资及银行间拆借等中间业务，而且业务交易量较大，收入占主营收入的比重也较高，占比达到20-30%，甚至更高。相对而言，欠发达地区的农村信用社只开办了一些科技含量低、管理要求较简单、规模较小的业务，如代收代付、代理保险、商行尾箱寄库业务等，发展水平地区差异较大。据调查，广西农村信用社辖下的90家联社之间中间业务的发展水平也相差甚远，经济比较发达的城市如南宁、桂林、贵港等所在的联社中间业务发展得比较好，2013年末以上三家联社的中间业务收入分别为3652万元、1641万元、1232万元；而经济欠发达的山区县城如天峨、凤山、罗城等所在的联社则发展得比较差，2013年末中间业务收入分别是158万元、181万元、230万元。
四、制约农村信用社中间业务发展的原因
（一）思想认识不够，对中间业务的发展不够重视
由于长期的计划经济体制和传统信贷管理体制左右了农村信用社领导层的经营思想，在发展中间业务的指导思想上存在偏差，在对中间业务的定位上更是偏颇，仍然沿袭以传统的信贷业务收入为主要收入来源的经营方式，把中间业务当作“派生业务”、“辅助业务”等副营项目，没有把它作为一种独立的金融产品来开发和运用，没有把中间业务作为实现资产多元化、扭亏增盈、防化风险的有效手段，有的甚至把部分中间业务作为从属于存贷业务的附属品，作为吸引客户，增大存贷款传统业务的辅助手段，如有的信用社为了留存客户的资金而无偿为公司代发工人工资等，因而没有象抓存款组织、抓贷款发放那样拓展中间业务，没有真正把开发中间业务当作一项主业和新的利润增长点来经营。因此，不把中间业务当作本行业的发展战略去研究和探索，对中间业务定位发生本末倒置的现象是我们目前在认识上存在的一个严重的不可忽视的问题。
（二）技术手段相对落后，专业人才匮乏
现代中间业务是知识密集型业务，是建立在一个现代化高科技金融电子平台上的，具有集人才、技术、网络、资金和信用于一体的特征，它涉及经济、金融、贸易、法律、科技等诸多领域，是金融业的高科技“模块”。虽然近年来农村信用社在网络技术方面已加大投入，也成功开发了自助银行、网络银行、手机银行等一系列的新型技术产品，但技术手段还是相对落后，如支撑基金托管、金融期货交易等方面的技术手段还没有。同时中间业务的发展需要大批知识面广、实践经验丰富、懂技术、会管理的复合型人才，尤其需要具备系统的银行、保险、证券、外汇等金融专业知识，通晓各种金融商品和投资工具，了解国际国内经济金融形势的专家，而目前大部分信用社根本就没有这种高素质复合型人才，因此造成信用社中间业务的品种少，收益性差，缺乏综合性和有自身特色的产品的现状。所以，中间业务专业人才的匮乏严重制约了农村信用社中间业务的发展，成为信用社中间业务发展的一大瓶颈。
（三）中间业务开办各自为政，无统一规范
由于农村信用社发展的特殊历史原因，存在着“产权不明、权责不分”的弊端，存在着自上而下的管理断层。虽然近年来农村信用社的体制改革已基本成形，但具体管理模式尚未成熟，目前尚未形成全国统一的行业管理组织架构和出台统一的行业管理法规，导致农村信用社在开办中间业务过程中对其经营方向、原则和范围较多地依靠自身理解和实施，使得中间业务在长期发展目标上存在着模糊性、品种开发上存在盲目性、经营操作上缺乏规范性，以致于经营上各自为政、各行其是，没有形成一个统一规范的模式，一定程度上影响了农村信用社中间业务的发展。
（四）宣传推广不够，业务发展受阻
一是信用社广大干部职工思想上没有重视中间业务的发展，没有熟悉了解中间业务的品种、操作流程等业务知识，更没有积极去加以宣传推广，致使客户对中间业务的认知度极低。二农村信用社主要是面向农村，服务“三农”，客户整体文化水平相对不高，对新事物接受冷淡；三是居民风险意识不足，阻碍了代理保险业务及其他代理保管等业务的开展。
（五）人员短缺, 柜台工作业务量大, 无暇顾及中间业务
农村信用社大都存在网点分散、服务半径大的局面，特别是在一些山区信用社，普遍存在着人员短缺的问题。据调查，广西灵山县农村信用社旧州社共有职工10人，其中主任1人、副主任2人，信贷员3人、柜员4人。 2013年末该社各项存款余额19282万元、贷款余额6157万元。根据该社业务量情况，必须对外开设三个服务窗口才可以满足客户需求。而灵山县农村信用社承担社会责任多，如无偿代发农民粮食直补款、新农保、低保等多项国家补贴款，导致柜面业务量很大,该社每天存贷款业务量均在500多笔以上，柜台人员上四天全日班方可休息一天，根本无暇顾及中间业务的营销。
五、西方商业银行发展中间业务对我国农村信用社的经验借鉴
在西方国家，最早经营中间业务时，它是商业银行资产与负债业务的一种补充，故中间业务又称为“附随业务”。 商业银行中间业务发展至今已经有了160 多年的历史，特别是近几十年来得到了快速的发展。随着1988 年《巴塞尔协议》的签订和实施，中间业务已成为国际银行业发展的重中之重。国外商业银行在银行间的竞争日趋激烈，利润日益下降的局面下，积极拓展中间业务，并取得了成效，其成功经验很值得我国农村信用社借鉴。
（一）决策者具备超前的经营观念、战略。西方商业银行中间业务得到迅速的扩张，主要是中间业务受到了决策者们广泛而高度的重视，并成为西方商业银行发展的战略选择。一方面是因为中间业务提供的多元化金融服务适应了各国宏观经济发展的需要，另一方面是因为中间业务的发展减轻了资本金对银行业务的限制，带来了稳定的高额收入，降低了经营风险，提高了竞争力，因而中间业务与资产业务、负债业务一起被称为西方商业银行业务的三大支柱。
（二）根据客户需要扩大经营范围，大力开发业务种类。随西方国家经济的发展和商业银行业务竞争的需要，西方商业银行的中间业务迅速发展，对客户的服务范围不断扩大，业务种类越来越多，尤其是在各国纷纷打破分业经营的限制，实行混业经营以来，为满足客户各种需求，西方商业银行开发出的金融产品日新月异、层出不穷，其所经营过的中间业务品种已达2万多种，范围涉及知识含量较高的管理、担保、融资、衍生金融工具交易等众多领域。
（三）产品开发、定价方面灵活、自由。许多的外国金融监管当局，如美国、德国、法国、英国等均有立法监管机构对商业银行产品开发、定价和销售进行关注，但这些机构对银行产品开发和价格均无限制，主要从道德和风险方面进行考核。由于政府监管环境宽松，各商业银行主要根据产品成本、市场竞争、客户关系等因素自行确定本行产品的定价策略。
（四）以客户为中心，注重发挥整体优势综合营销。在机构设置和人员配备方面，许多银行均有设置专门经营管理非利差业务的综合部门，并在近年来采用了以客户类别为划分主线的机构设置体制；在人员配备方面，调整劳动组合，减少内部人员，增加与客户接触的人员，即客户经理。在产品的营销方面，除在外部注重策略联盟以外，行内各部门通常密切合作，注重发挥整体优势，综合营销。
六、中国农村信用社拓展中间业务的对策
根据以上对我国农村信用社发展现状和制约原因的分析，以及对比国外商业银行中间业务发展的分析，可以看出我国农村信用社中间业务的发展与国外的发展有着巨大的差距，但在发展的条件和背景等各方面也存在着明显的差异。在结合我国农村信用社的现实条件和背景下，借鉴国外的成功经验，笔者对我国农村信用社中间业务发展提出以下几点建议：
（一）更新观念，充分认识中间业务发展的重要性。
农村信用社要从思想上意识到加快中间业务拓展既是经济社会对农信社服务功能提出的新要求，又是信用社自身发展的内在要求。尽管目前信用社的中间业务尚处于初步发展阶段，但一定要树立坚定的信心，更新观念，克服把中间业务当作副业、对其经营管理和发展关注不够的思想倾向，排除中间业务能否成为信用社新的利润增长点的疑虑，深刻认识发展中间业务的必要性和重大意义，从战略的高度重视中间业务的发展，将发展中间业务作为与存款、贷款业务并列的支柱业务，实施拓展中间业务战略，在经营管理机制上营造有利于中间业务发展的压力和动力机制，在工作措施上推动和保障中间业务的健康发展。
（二）转变经营着力点，拓展市场领域。
近几年来，我国资金供求一直很紧张，存贷业务必然成为金融业经营的着力点。但在新形势下，存贷款的规模虽不断扩大，经营的难度却在增加，信用社虽然致力于拉存款、增贷款，但存款结构不优，资金成本提高，不良贷款和应收未收利息仍然居高不下，其主要原因是在金融服务上下功夫不够。因而要走出信贷扩张的怪圈，就必须转变经营的着力点，大力发展中间业务，通过金融服务拓展市场领域，搞活资金、搞活企业、搞活金融。
（三）大力开拓创新业务。
中间业务种类繁多，内容丰富，信用社应适应经济和社会发展的需要，按照《商业银行法》的规定，大力开拓和创新中间业务。
1、拓展代理业务范围。利用信用社的网点和信誉，大力开展业务。一是扩大代收代付范围。向有稳定资金来源的企事业单位和税务部门拓展此项业务，如代收货款、劳务费、管理费、运费、租金和公用事业的水、电、煤气费以及各项罚款、税款等；二是按规定办理代理发行有价证券。如代理发行政府债券等。四是扩展代理金融业务，如代办保险、代理政策性银行、人行或他行业务等。五是开展有偿代理发放业务等。如代发工资、资金、股息、红利和其他款项。
2、开发与运用智力资源。利用信用社联系面广、信息灵敏、具有金融专业知识的优势，可以接受客户的委托开展信息咨询业务。一是进行资信调查。即对客户指定业务对象的财务情况、经营状况和资信程度进行调查了解，实事求是地提供可以公开的数字和情况。二是受理金融咨询。即为客户提供国家有关法律、制度和金融管理政策，分析和预测利率和金融市场动态等方面的信息，以及兴办企业注册资金的验证的对工商企业进行信用评估等；三是开展经济可行性咨询。即接受委托对某个建设项目或某项经济活动进行全面、系统的调查、计算和评价，探讨其合理性和可行性；四是进行投资咨询。即为客户提供投资活动所需市场、金融规章、经济状况等多方面的资料；五是受理管理咨询。即对企业经营管理中存在的问题进行调查分析，提出切合实际的改进建议；六是介绍客户。即信用社作为中介人，协助企业双方进行业务交流与谈判，促进协作或达成协议。
3、挖掘设施潜力。利用信用社在安全设施和技术方面的优势，可以开展保管箱、电子化等方面的服务。一是利用信用社坚固的库房和安全设施，适应客户保管贵重物品和单证的需要，开展保管箱业务；二是随着计算机的普及和应用，在计算机开发应用方面拓展服务，如电话银行、网上银行、手机银行等。
（四）深入开展市场调查，了解客户需求。
中间业务属中介性业务，其前提是接受客户委托。因此发展中间业务不能一厢情愿，必须适应客户的需要，取得客户的信任。而要适应客户的需要，首先要了解客户对金融服务的要求，拓展中间业务不仅取决于我们能办什么业务，更主要的是客户需要哪方面的金融服务。只要及时了解客户不断增长的需求，适时推出和提供优质、高效、全方位的系列化金融服务，才能促进信用社中间业务健康、快速、稳步地发展。
（五）加大投入经营力度。
为了推动信用社适应市场经济和社会发展的需要，应加大经营中间业务的力度。一是加强领导。要将中间业务作为经营重点之一，落实相关部门进行经营，要制定发展规划，落实经营措施，总结推广经验，加快开发步伐。二是培养或引进具备有金融、法律、市场营销、理财等专业知识的实践经验丰富、懂技术、善经营的中高级复合人才，充实业务骨干，提高各项中间业务开发和创新的能力；三是要适应客户需要，更新相关知识，不断提高服务的水平与质量；四是增加设施投入，并向中间业务发展快的信用社倾斜，以加速服务手段现代化。
（六）加强宣传推广，引导公众转变观念。
信用社要加强中间业务的宣传推广工作，要推广新的产品，首先要让客户了解产品。信用社应该发挥网点多，普及面广的优势，广泛地向公众开展知识普及活动，加强宣传推广，扩大中间业务的社会影响，提高社会公众对中间业务的认知程度，引导公众转变观观念，为中间业务的发展创造良好的软环境，让中间业务所提供的金融服务真正作为金融商品进入市场，实现中间业务服务的价值。
(七) 合理配置人力资源,减轻柜台人员工作压力。
信用社管理部门应该根据各辖属社的实际情况合理配置人力资源，如果出现人员短缺的情况，应该及时招聘人员，充实各个业务岗位，尽量减轻柜台人员工作压力，使他们能够及时向有需求的顾客进行理财产品、电子产品等业务的营销。有条件的信用社应该配备有专业理财等知识的专职人员，负责向客户推介、办理理财等中间业务。
(八)建立健全考核激励机制。
信用社应该建立和健全考核办法、激励机制，把中间业务的发展纳入经营管理考核指标体系中，并层层分解和落实中间业务的指标任务，将中间业务指标任务分解到社、到岗、到人，甚至将中间业务的指标完成情况同领导任期目标和全体职工绩效工资挂钩考核等，起到上下联动，共同促进中间业务发展的作用。
七、结论
在当前利率市场化已是大势所趋，银行业竞争日趋激烈的大背景下，加快发展中间业务已成为银行业调整战略的重点，也给予了金融业发展中间业务的空间和动力。为此，中国农村信用社应审时度势，认真分析，抓住机遇，创新业务，完善体制，丰富服务品种，改善服务质量，提高服务水平，大力开拓和发展中间业务，作为信用社提高市场竞争力，降低经营风险的有效途径。
参 考 文 献
付刚. 2004. 制约农村信用社中间业务发展的瓶颈及对策. 金融与经济，（9）：57-58
李娟 金麟根. 2007. 我国农村商业银行开展中间业务存在的问题及对策. 经济纵横，（6）：63-65
李彦斌. 2006. 谈农村信用社发展中间业务存在的问题与对策. 河南金融管理干部学院学报，（3）：135-136
潘志刚. 2004. 农村信用社中间业务:特点、制约因素及发展战略选择. 华南农业大学学报( 社会科学版)，3（1）：28-32
尹兆斌 黄雄雄. 2005. 农村信用社应积极发展中间业务. 北方经济，（12）：69
李艳 马岳. 2010. 西方国家商业银行发展中间业务的经验与启示，银行分析
方承罡. 2006. 商业银行发展中间业务的国际比较. 吉林大学：10-16
周章更 余勇护《中国农村金融》农信社中间业务发展现状、缺陷与策略 2011年05期
张秋敏 童沫晶 农信社发展中间业务的路径分析（J）《中国农村金融》
