贷款风险的形成
（一）贷款的风险及种类
（二）农信社贷款风险主要表现形式
二、贷款风险防范措施及管理对策
（一）贷款风险的管理及化解风险的措施方法
（二）贷款风险防范对策
（三）借款合同存在的风险和法律对策
（四）清收不良贷款，化解贷款风险
（五）以银监会的“三个办法一个指引”为指导方针，化解贷款风险
（六）塑造信贷文化，提高信贷人员的业务素质
三、结语
内 容 摘 要
贷款风险的形成可分为银行风险、客户风险、政策风险、操作风险等。效益性、安全性、流动性是农村信用社的经营原则，防范债权风险、保证债权安全一直是农村信用社的工作重点。
论贷款风险及其管理
一、贷款风险的形成
贷款是农村信用社的主要资产，是农村信用社取得利润的重要渠道，也是其参与社会活动、影响社会资源配置的手段。农村信用社作为贷款人，是按照一定的贷款政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人的一种借贷行为。贷款是农村信用社的传统核心业务，也是农村信用社最重要的盈利资产，是农村信用社实现利润最大化目标的主要手段。
我国农村信用社信贷风险的现状，农村信用社的主要职能和业务是信贷，即直接向社会提供资金融通服务。由信贷的性质所决定，信贷行为的发生和终结之间必然存在一个时间间隔，贷出货币与清偿行为始终有时间差。正是在这段时间内，或者借贷的资金可能由于各种因素的制约，不能发挥原来期待的效用，不能正常周转和有效增值，使资金的清偿能力相应受到影响；或者借贷人在主观意愿上无意于偿还贷款致使借贷风险发生。贷款风险是农村信用社在具体经营过程中由于各种不确定的因素，使实际收益和预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失和获得额外收益的机会或可能，它包括两个方面，其一为损失风险，其二为收益风险。在这里我们主要是讨论贷款风险的防范，即损失风险的防范。农村信用社贷款风险的防范，主要又是不良贷款的防范。根据贷款的质量和风险程度与形态不同，划分为两类。按质量和风险程度分类是：正常、关注、次级、可疑、损失；按风险形态分类是：正常、逾期、呆账、呆滞。两者的后三种为不良贷款。以目前的操作习惯，农村信用社大都是采用质量和风险程度来对贷款进行分类。
（一）贷款的风险及种类
贷款风险的概念，贷款风险即是商业银行在提供金融中介和交易服务中损失发生不确定性，即在债权已届清偿期而无法收回本息的一种可能性。贷款风险通常是对贷款人而言的。从贷款人角度来考察，贷款风险是指贷款人在经营贷款业务过程中面临的各种损失发生的可能性。贷款风险是可以度量的，贷款风险具有可测性。贷款风险与风险贷款也是有区别的。常说的风险贷款实际上有两种含义：一种是指不良贷款，亦即非正常贷款或有问题贷款，贷款本息的回收已经发生困难甚至根本不可能收回；另一种是指高风险贷款，如制造业、批发零售业、房地产业、建筑业、交通运输业、电力燃气及水供应生产等六大行业贷款，这种贷款本息回收的不确定性很大，贷款人在承担了较大的贷款风险的同时，有可能取得较大收益。说到贷款风险，贷款风险与信用风险是既有联系又有区别的两个概念。信用风险存在于一切信用活动中，不仅银行信用有信用风险，国家信用、商业信用、消费信用以及民间信用都存在信用风险，对贷款人来说，贷款风险最主要的是信用风险，但贷款风险除了信用风险之外，还有利率风险、流动性风险、通货膨胀风险等。
（二）农信社贷款风险主要表现形式
贷款风险通常是对贷款人而言的。从贷款人角度来考察，贷款风险是指贷款人在经营贷款业务过程中面临的各种损失发生的可能性。目前我国农村信用社贷款风险的主要表现有：
1、经营性风险。经营环境风险是由于经营环境、国家政策等因素,给信用社贷款所带来的风险。从宏观上看，国家的政策引导着信用社资金的投放方向。即国家政策扶持某项农业项目的发展，信用社的资金也相应的会投向那个方向，这样国家政策环境的变化对农村信用社的经营就会产生较大的影响，产生较大的风险。如受国家产业政策调整影响，绝大部分“十五小”企业被依法关停，一大批乡镇企业纷纷下马，关停倒闭，使信用社投入的大量资金沉淀，造成信用社信贷资产质量恶化。从微观上看，农村信用社面临的经营环境的风险越来越突出，一是地方的政府部门对其贷款业务不恰当的行政干预更加突出。前些年，由于法律、法规不健全，地方政府往往把信用社当作自己的“钱袋子”，产生了许多违规贷款现象，贷款收回困难。再者，在清收工作中，由于涉及部分干部的利益，信用社顾及和政府的关系，使该收回的贷款无法收回。二是在为社员服务的同时，农村信用社还要服务的另一群体是乡镇企业，这些企业是最不稳定，行为最不规范的群体，他们的恶意逃废债务的现象较为严重，部分法律意识淡薄、信用观念差的集体企业，借改制、改革、改组、改造之机，采取“金蝉脱壳”，以连带组合、破产等方式，恶意逃废、悬空信用社债务；有些贷户有钱不还，采取多头开户、化名等手段逃避银行监督，使信用社资金流失。
2、信用风险。信用风险是指交易对手未按合同承诺履行合同义务或信用评级下降给金融机构带来损失的可能性。由于农村信用社贷款的对象是社会中的“弱势群体”，农民的经营受自然条件的影响较为严重，突发的暴雨、冰雹，毁坏了贷户的农田、庄稼，果园等，贷款收回困难；车祸等突发事件使借款人死亡及生老病死等，从而使其无法偿还贷款的可能性较大，因此农村信用社面临的信用风险更加突出，必须重点加以注意，切实采取措施来减少和化解信用风险。
3、抵押风险。抵押贷款指借款人在法律上把自己的财产所有权作为抵押而取得的银行贷款。它是银行的一种放款形式、抵押品通常包括有价证券、国债券、各种股票、房地产、以及货物的提单、栈单或其他各种证明物品所有权的单据。贷款到期，借款者必须如数归还，否则，作为一种补偿银行有权处理抵押品。主要表现在1.抵押物虽然通过特殊方式取得了所有权证，但没有相应完善的程序和手续。2.抵押物存在产权纠纷或债权债务纠纷。3.占有形式不合规。如办理房产或地产抵押时，房产与地产分离，没有同时进行抵押登记，一旦所占用的土地用途发生变动时，抵押房产的价值将灭失。4.抵押权被悬空。如开发商以无定着物的土地使用权作抵押取得贷款，用于该地块上的房产开发，随着商品房的完工出售，开发商可以轻而易举地将售房款转移，最终使抵押权悬空。5.抵押权灭失。如《城市房地产管理法》对以出让方式取得土地使用权进行房地产开发的土地有动工期限限制，超过出让合同约定的时间可以加征土地闲置费甚至无偿收回土地使用权。依此规定，土地长期闲置不用超过一年的，无疑会增加处置成本，削弱还贷能力，更为严重的是，一旦闲置期届满两年，土地使用权被国家无偿收回，抵押物就不复存在。6.抵押权难以实现。根据《城市房地产管理法》规定，以出让方式取得土地使用权的，必须按照出让合同的约定进行投资开发，达不到法定转让条件的均不得转让。显然，面对这样的土地使用权，银行即使维权成功，也只能够以折价形式受偿，但问题还在于受偿以后抵债土地使用权如何处理。7.抵押物市场价值减值风险。抵押物市场价值减值主要分四种情况：一是远离城区的企业以土地、厂房设备抵押，抵押物重置价值与市场变现价值相差大；另一种是外部环境变化引起的抵押物减值。如用城区土地抵押，由于城市规划的调整或抵押物所处地区的功能环境的改变，也会使抵押物市场价值减值；第三是部分用专用性很强的抵押物如厂房、职工宿舍楼，交易市场狭窄，变现能力很差；第四种是功能性减值，如用机器设备抵押的，由于技术进步和设备的加速损耗，造成抵押物市场价值减值。8.社会经济环境不规范形成的风险一是现有的法律、法规对咨询评估机构的评估失真责任追究不严，为虚假评估报告提供了生存空间；二是政府职能管理部门存在管理上的漏洞，不具备产权办理条件的，通过特殊关系可以办理产权证明。不符合抵押登记条件的，办理了抵押登记手续；三是地方保护主义的影响，银行在实现抵押权时，法院裁定用于抵偿债务的抵押物价值往往偏高，且未考虑偿债物处置变现的相关费用。9.唯一住房担保的风险大部分民间借贷中的房屋抵押，均是以自己的住房(许多是唯一的住房)提供担保，根据2005年1月1日起实行的《最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》中第六条规定，“被执行人及其所抚养家属生活所必须的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍卖，变卖或者抵债”。这有可能导致事前的约定、甚至债权不能实现。目前，银行纷纷要求债务人提供第二住所证明，但对于民间借贷的当事人来说，总想在操作过程中图省事，从而往往导致不能执行到抵押人作为担保债务的房产。
4、操作风险。操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序或规章制度、员工、信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。风险产生的主要原因是农村信用社工作人员在贷款业务处理过程中没有严格执行规章制度或故意违规造成的。主要表现在1.信贷管理力度不强。一是对担保人审查不严格。由于农村有效抵押物的局限性，导致信用保证贷款所占比重过大，而部分信贷员对担保人的资质和担保能力调查不实，导致担保流于形式。二是信贷人员力量不足。三是法规意识淡泊，易受外界因素干扰。2.信贷制度执行力不够。一是贷前调查不细。缺乏科学全面的调查论证，信贷员单凭借款人口头陈述和以往的印象就草率做出决定，造成贷款投向不准，对客户引入和贷款发放都不能严格把关；二是贷时审查不严。只看书面申请材料，不深入审查借款人、担保人的真实情况；三是贷后检查不力。3.道德风险还很严重。信贷人员除了必须具备一定的金融理论、企业财务管理、法律制度等业务知识外，还必须具有诚实的品格和强烈的责任心。而有的人员在业务操作中，为了个人私利，不按规章制度办事，放款的随意性大，关系贷款、人情贷款严重。更有少数信贷人员不给好处不办事，给了好处乱办事，存在吃、拿、卡、要等不道德现象。4.信贷人员素质制约风险的预见。
5、管理风险。管理风险是由于农村信用社内部管理不善，不依法合规经营给各种违法行为提供了机会，从而产生的危害信用社良性发展的风险。农村信用社的管理风险主要包括经营管理的风险以及内部控制的风险。经营管理的风险是指由于长期受粗放式经营思想的影响，违反资产负债比例管理的规定，超比例，超限制，超负荷经营，形成严重的资产负债结构错配和资产总量规模的恶性扩张的局面，导致大量不良资产的增加，风险高度集中。一些农村信用社偏离为“三农”服务的办社宗旨，贷款围绕企业转，超比例发放贷款，使贷款过于集中，形成风险。另外，为了争夺有限的优质客户，有的信用社置有关规定于不顾，跨区操作，由于对客户实际经营情况、资产负债情况、信誉情况缺乏足够的了解，加之这些优质客户往往会在多家金融机构借贷，其资金运作处于无序状态，导致风险。内部控制风险主要是在内控制度执行方面，不按规矩管理贷款，从而造成的风险贷款。
二、贷款风险防范措施及管理对策
风险管理是指人们用系统的，规范的方法对风险进行识别、计量和处理的过程。贷款风险管理是指银行、信用社运用系统的、规范的方法对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别、计量和处理的过程。贷款质量是金融企业的生命线，如何实现资产的安全性、流动性和效益性始终是金融企业的重要课题，对农村信用社也是如此。贷款风险的防范主要是解决贷款风险的增量问题。随着监管力度的加大和农村信用社内控机制的健全与完善、风险意识的普遍增强，风险的增量问题已引起人们的普遍关注，防范贷款风险应该依靠全社会的力量，从提高农村信用社自身风险管理能力、改善外部经营环境等多方面努力，多措并举，实现信贷资产的安全性、流动性和效益性，使农村信用社快速、健康发展。
（一）贷款风险的管理及化解风险的措施方法
1.强化风险管理，切实落实贷款的“三性”，即贷款的“安全性、流动性、效益性”，特别就是要强调贷款的安全性，安全性是前提，流动性是保证，效益性目的。
农村信用社要加强风险管理，在各种风险中应始终强化信贷风险管理，安全经营，提高资产质量。随着经济的发展，贷款投向多元化，国内外经济、金融形势发生变化，特别是这次金融危机，严重影响了出口型企业的经营状况。经济增长速度的减缓，从严的货币政策，使大量小企业面临着资金周转困难，生产难以继为，甚至面临倒闭。农村信用社对此类小企业贷款同样面临难以收回的地步，信贷资产风险增大。因此在农村信用社信贷业务拓展中，应注重风险管理，首先是贷款投向上应该分散风险，行业上不能过于集中；其次在借款个体上，贷款不能垒大户，特别是要符合最大一家客户贷款余额不得超过资本总额的10%的比例，防止累加信贷风险；再次要根据农村信用社实际情况同当地经济发展紧密联系起来，发展有特色的金融产品，把资金投向中小企业和个体经济发展中去，支持区域经济发展，发挥农村信用社的最大作用。
2、建立健全内控制度，强化信贷管理
农村信用社不良贷款的形成是多年以来各种矛盾积累的结果，它既有政策因素，社会因素问题，但主要还是内部管理上的问题。要提高农村信用社风险贷款的防范能力，首先要根据业务的发展变化不断完善内控制度。在确保国家金融政策，法律法规得以贯彻落实的情况下，建立健全信贷管理体系及稽核和事后监督协调运转的内部控制制度，构筑贷款风险防范的“防火墙”，把贷款风险控制在原始的萌芽之中。
⒈完善信贷管理组织体系和工作制度。为实现对信贷投放的有效风险控制，必须设立信贷风险管理部门与贷款审查委员会一起构成审贷分离为核心的风险约束体系，有效约束、监督信贷人员。同时要明确各职能部门的权限职责，实行贷款风险控制和审批权限的分级控制，对不同层次的贷款决策人员和贷款管理人员进行不同的权力约束，对不同岗位和不同职能进行不同的岗位约束，对调查、审核、审批、决策、管理过程中按不同的责任划分不同的责任约束。有效的信贷监督机制，能够保证所有信贷人员严格
⒉完善信贷授权、授信制度。完善授信管理，增强信贷决策的科学性，对企业及农户要定期进行全面调查和风险评估，并确定授信额度，建立大额贷户档案，随时掌握客户群的资信、信息。同时，随时按照信用程度调整授信额度，为贷款审批和发放提供科学依据，避免信贷投放的盲目性和企业或行业信贷风险的过度集中。
⒊从严落实贷款“三查”制度。“三查”制度是防范风险贷款的关键环节。贷前调查是正确发放贷款、减少贷款风险，确保贷款安全的基本前提。贷款调查信息是否真实和全面，对贷款审查产生一定的影响甚至误导，审查是贷款发放的重要关口，审贷人员应根据借款人和信贷人员调查提供的信息，严格坚持信贷政策，适时把握贷款投入时机和调整信贷投向，着眼于贷款的效益性和安全性的有效结合。贷后检查监督是贷前调查和贷时审查的继续，是贷款风险管理的重要环节。大量的不良贷款与贷后检查不到位，未能及时发现其潜在的风险有直接联系。同时要对借款人的资信进行评估，贷款审批、发放、管理、清收等制定统一的标准，使所有信贷管理人员知道干什么、怎么干，减少人为因素，造成因信贷操作不当而诱发新的风险贷款。
⒋健全和完善信贷岗位责任，落实贷款风险责任追究制度。健全和完善信贷岗位责任制，是实现信贷管理规范化的必要条件，要明确岗位职责，促使信贷人员严格调查，及时了解借款人的经营状况、资产运营，密切注视借款人财务数据变化及相关担保情况等，确定贷款的风险变化，为信贷管理部门提供真实的一手资料，便于采取防范措施予以补救。要本着“责权利对等、风险收入挂钩”的原则，对信贷操作实行责任规范、风险防范、损失追究等责任制。要将风险防范纳入经营目标责任制及领导任期目标考核的内容，做到权责利对等。同时，把信贷风险防范与领导干部的升、降、免结合起来，促使其全力规避风险。对已形成的风险贷款进行全面清理，分清责任，确定性质；对因工作责任形成的责任贷款要明确清收任务，并与个人收入挂钩考核；对因个人恶意作为形成的责任贷款要严格责任追究制度；对造成风险损失的要追究相关责任人的个人赔偿责任，造成重大风险损失的要追究责任人的法律责任。
⒌完善贷款预警、转化、补偿制度。根据贷后检查及借款人信息资料等发现借款人发出风险信号后，信用社应及时采取措施，对借款人及保证人进行追偿，落实债务关系，转嫁贷款风险，保证信贷资产的安全。同时，要优化贷款结构、贷款投放制度，完善担保贷款程序，推行抵押质押贷款方式，对贷款实行依法管理，有效转移化解风险。为谨防风险贷款的出现，信用社应按规定提足贷款呆帐准备金，争取人民银行和税务机关的政策支持，提高提取比例，简化核销手续，加大核销额度，增强信用社抵御风险能力和市场竞争能力。
（二）贷款风险防范对策
由于农村信用社的贷款业务中大额贷款都是以抵押为主，而抵押贷款又占贷款业务中的大头。所以要着重从贷款抵押的角度，深层次的分析抵押贷款风险。抵押贷款涉及环节多、专业性强，农村信用社在实际操作过程中，如果不注意风险点，将可能形成贷款风险。对借款人经常开展贷后检查，动态反映贷款形态，从根本上提高房地产抵押贷款的质量，有效防范抵押贷款风险。以下从某办事处稽核检查组对某县农村信用联社进行抵押贷款专项检查发现的实际操作层面去分析应如何防范该贷款风险。
1、采用可循环方式发放流动资金贷款风险点
循环贷款期限均为2-3年，采用一次授信，多次循环使用方式发放贷款，客户只需一次提交审批所需的全部材料，单笔贷款无需逐笔审批，大大提高了贷款的办理效率，贷款调查、审查，审批仅在首次发放贷款时进行。主要关键风险环节在于首次贷款收回后再次发放环节，贷款调查、审查，审批无需进行，信贷人员无需对客户基本情况、资信状况、经济状况或财务状况、市场发展前景、信贷资金用途、还款来源情况、担保情况等进行调查，造成借款人与贷款人信息不对称可能使抵押物价值遭受重大损失。如某联社营业部2015年4月20日向广西至鑫门业有限责任公司发放流动资金循环贷款1500万元（抵押物为借款企业股东广西上合发展集团有限公司名下位于该县某乡石赵村3406.05亩林权）,2015年6月29日就因广西至鑫门业有限责任公司经营状况出现恶化，抵押物遭受严重损失，借款人没有按合同约定履行偿还借款利息义务起诉广西至鑫门业有限责任公司及其股东覃某锋与陆某艳、广西上合发展集团有限公司。对策是：贷款人应强化贷后管理，动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，深入了解抵押物存续状况，及时发现抵押品的潜在风险，根据合同约定及时采取提前收贷追加担保等有效措施防范化解贷款风险，确保抵押对贷款的保障功能能切实有效和充分地发。
2、房地产抵押贷款的风险点
房地产抵押物属于不动产，若不处置，资金回收期需要经过较长期间，不像其他商品那样，容易收回资金。而房地产价值不仅容易受到社会经济发展趋势和国家相关政策的影响，其价值还与其所处的地理位置、用途等因素有关，由于房地产属大宗物品，变现性也较差，处置难度大，容易受到房价回落、抵押物折旧、毁损、功能落后等原因导致价值下跌，不能足额抵偿借款人所欠银行贷款本息的风险，且部分房地产抵押物权属归房地产开发企业，贷款银行既要警惕抵押担保企业利用自身房地产提供抵押担保借用借款人名义变相获取信贷资金，更要防范在房地产评估价值虚高使得银行的抵押权效力减弱，引发不良贷款的问题。如2015年9月20日某办事处稽核检查组对该县信用社抵押金额为4996.98万元的104间商铺抵押物进行外对，发现仅有5间商铺挂牌营业，其余均为闲置招租状态，抵押物现金流量极低。对策是：深入调查，防止“先租后抵”，办理房产抵押贷款前，要认真做好贷前调查工作，详细了解借款人用来抵押的房产是否已经租赁他人；对已经出租的房产，一般不予办理房产抵押贷款。也可以根据商业银行的风险偏好给予办理，但一定要出租人提供真实的租赁合同，及时告知承租人租赁物已抵押的事实。
3、共有财产抵押的风险。根据《担保法解释》规定，共有财产进行抵押时，共有人以其共有财产设定抵押，未经其他共有人的同意，抵押无效。借款人用共有财产办理房产抵押贷款时，如果财产共有人没有签字，就会自动丧失抵押权。
4、林权抵押贷款风险点
林木资源虽是可再生的自然资源，具有价值的自然增值性，易受火灾、干旱、冰雹等自然灾害的影响，同时借款人的不良管护或是病虫害的发生、评估价值虚高以及政策和市场风险产生价值上损失和灭失，都可能使抵押林权的价值遭受重大损失。对策是：贷款银行要指定专职人员进行持续跟踪监控，动态掌握林权抵押物情况，加强对债务人的生产生活情况和财产状况的调查了解和掌握，以确保抵押对贷款的保障功能能切实有效和充分地发挥。
5、社团贷款风险点
社团贷款解决了单个信用社投入信贷资金不足的问题，营造一个诚实守信的信用环境。社团贷款通过联合聚集各家力量，解决了单个信用社无法全部满足项目和企业贷款需求的难题和分担了中小企业贷款风险。但是也应当看到目前我国县级农信联社开办社团贷款业务潜在的风险：首先是道德风险：基层农信社的控制力是个问题，上级管理部门在审批中不能完全掌握真实情况，基层贷款社如果存在违规放贷的情况，必然产生道德风险。其次是经营风险：农信社的资金实力毕竟有限，承受风险能力较弱，即便使用了社团贷款的模式，也必定会投入相当数量的资金，一旦贷款难以收回，将面临巨大风险。另外，财务风险也不容忽视，贷款企业的盈利水平是决定贷款能否收回的关键因素，如果事先对此没有足够的认识，只能靠不断投入资金维持企业发展，必将给投入大量信贷资金的农信社带来巨大隐患。对策是：首先，出台操作细则与管理办法。其次，正确认识社团贷款的作用。第三要有业务前瞻和组织保证。最后要加强社团贷款管理，防范信用风险。
（三）借款合同存在的风险和法律对策
随着社会法律意识的增强，农村信用社与客户在合同文本上的法律博弈也不断加剧。注重合同文本的订立，从根本上保护贷款人的利益，最大程度避免客户对贷款人的诉讼。
1.严格按法律来确认借款人的主体资格。
2.借款合同一定要明确借款用途。
3.借款合同中明确借款人违约的责任。
4.借款合同履行问题及违约规定。
（四）清收不良贷款，化解贷款风险
降低不良贷款已成为防范化解农村信用社风险，提高农村信用社经济效益的重点。因此，必须采取各种措施，加大力度清收和盘活不良贷款，促进和营造农村信用社经营发展的良好环境。
⒈建立不良贷款清收问责制。各级农村信用社要结合本地实际制定《××农村信用社不良贷款管理实施细则》，以制度、规定去进一步加大所属信用社负责人、信贷管理人员的不良贷款清收责任，以责任制的方式去推动农村信用社不良贷款管理工作向良好方向发展。
⒉核实抵押担保物和责任。各级农村信用社对担保、抵押类不良贷款(隐性不良贷款)和即将到期的担保、抵押类贷款要进行一次全面梳理，以事实为依据，以法律为武器，依法要求担保企业、个人履行担保义务。同时，要求抵押企业按期偿贷，否则，依法处置抵押物品。
⒊实行信用社主任不良贷款清收第一责任人制度。为全面增强信用社主任在清收不良贷款中的主观能动性，建议农村信用社实行不良贷款清收信用社主任第一责任人制度;同时实行不良贷款清收工作优异者奖励制度。
⒋敢于追究工作失职者责任。农村信用社管理机构应追究由于信用社管理失控、人为因素造成不良贷款当事信贷员、审批人员的行政责任、经济责任、法律责任，以此督促信用社信贷管理人员、信贷审批人员增强合规、依法经营意识，为全面防控新增不良贷款做出实质努力。
⒌科学制定清收规划。各级农村信用社要科学制定不良贷款的清收规划，对不良贷款逐户进行分析，分类排队，采取责任清收、目标清收、行政清收、降低信用等级、媒体公告催收、公安经侦清收、法院诉讼等一切行之有效措施，不等不靠，全力加大不良贷款清收力度。
6.全面树立流程银行理念。进一步落实贷款“三查”责任制度，发放贷款时必须做到“三严”，即贷前核准严、贷中审批严、贷后检查严。在贷款流程上做文章，有助于防范不良贷款的发生，防止出现不良贷款先清后增的现象。
（五）以银监会的“三个办法一个指引”为指导方针，化解贷款风险
随着我国金融体制改革不断的深入和有效监管体系的建立完善，我国银行业金融机构各项事业不断壮大，特别是在信贷风险管理方面取得了长足进步。但同时也存在银行业金融机构自身难以解决或不能解决的问题和业务风险的问题，在这种情况下，银监会制定出台这四个部门规章。
1.全流程管理，有利于规范和强化贷款风险管控，保护贷款人的合法权益，有利于建立健全信贷管理制度，强化支付管理，保障信贷业务的健康规范发展。就是要把握好贷前调查、贷中审查、贷后管理的各个环节。
2.贷款的发放与支付，主要是贷放分控与实贷实付这两个环节。贷放分控就是银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。实贷实付是指贷款人按照贷款项目进度和有效贷款需求，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。
实贷实付原则是“三个办法一个指引”的三大精髓之一，实贷实付的贷款使用支付原则不公是对国际先进成熟经验的有效借鉴，更是结合当前贷款时弊，推动商业银行管理根本性变革的重要举措。实行实贷实付有利于将贷款资金引入实体经济，有利于加强贷款使用的精细化管理，有利于银行管控信用风险和法律风险。贷款的支付的两种方式是以受托支付为原则、自主支付为例外。
（六）塑造信贷文化，提高信贷人员的业务素质
当前，农村信用社的不良贷款为什么“源源不断”，其重要原因就是农村信用社的信贷运作一直处于落后的信贷文化中，加强贷款管理，防范贷款风险最根本的办法却是培养健康的、全新的农村信用社信贷文化。
⒈全面推行农村信用社信贷五级分类。贷款五级分类是农村信用社信贷管理的一次重大改革，是旨在促进农村信用社树立审慎经营、风险管理的理念，揭示农村信用社贷款实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量，发现贷款发放、管理、监控、收回以及不良贷款管理中存在的问题，并采取相应措施，为判断、提取贷款损失准备金是否充足提供依据。
⒉加强信贷队伍建设。信贷队伍素质的状况直接关系到能否在信用社建立起健康的信贷文化。一个优秀的信贷员能弥补文化的缺陷，而一个良好的文化体系在一个素质低下的信贷员的执行下，也会偏离既定的目标。所以，培育健康的农村信用社信贷文化要体现以人为本的思想，注重信贷文化中人的因素，突出信贷文化的主体。对员工加强政治思想教育，使员工树立正确的世界观、人生观、价值观，不断地提高辨别是非的能力，站稳政治立场；加强形势任务教育，使员工明确农村信用社的性质和讲求经济效益的必要性，摆正业务发展与防范风险的关系，避重就轻盲目铺摊子、扩大业务总量而忽视贷款质量的思想和行为，增强政策观念、服务观念、竞争观念、核算意识和工作责任感，切实履行岗位职责，积极为农村信用社的发展贡献力量；加强风险防范教育，不断提高防范风险的各方面能力；加强职业道德教育，制定岗位道德规范，把履行职责、清正廉洁作为重要内容，认真组织学习，逐条进行落实，以此规范员工的行为；加强法制教育和反腐倡廉教育；加强业务技能培训，使员工不断改进工作方法，提高分析问题和解决问题的能力。更要发挥管理者在信贷文化培育中的表率作用，这是信贷文化不断提升的关键，管理者是楷模，是政策和组织行为的化身，好的表率是隐含的文化、无形的力量，能通过上行下效贯穿全员，形成一致的行为、集体和合力，打造团队主义与团队精神，通过加强信贷队伍建设，把全员感召在集体主义的旗帜下、信合事业的旗帜下。
贷款风险控制是农村信用社风险控制的重中之重，是其经营安全的根本保证，因此我们要结合农村经济的自身特点，借鉴国有商业银行的先进管理经验，采取有效措施，加强贷款管理，建立信贷文化，切实有效防范和化解风险，保障农村信用社的平稳、健康发展。
三、结语
要建立信贷风险预警机制，前移风险管理的关口，突出以贷前风险防范和规避为主的风险管理模式。农信社要从加强自身建设做起，建立一套严密、先进、适用的信贷风险预警体系，努力改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强风险搜索的系统性和准确性，并对风险的波动趋势做前瞻性的，而不是事后的判断，争取风险管理工作的主动性。在此基础上，建立健全信贷风险预警制度，提高信贷风险管理的科技含量，从而提高核心竞争力。
联动预警，一是系统内部上下联动，由上级部门汇总监控产业、行业、区域性信贷风险，并及时就典型事例、应对措施通报全社，提高风险预警的灵敏程度，变事后诸葛为事前警示；由下级部门对重点客户跟踪监控，及时报告重大事项并针对新情况、新问题提出对策建议供上级行参考，迅速采取资产保全措施，防范和化解信贷风险。二是同业联动，借助人行和银监局，对企业逃废债行为进行坚决抵制并采取曝光。保护中国经济平稳发展、保护商业银行和投资人的利益。
参 考 文 献
[1]中华人民共和国担保法.
[2]中华人民共和国物权法.
[3]贷款通则.
[4]中华人民共和国商业银行法.
[5]固定资产贷款管理办法暂行办法.
[6]流动资金贷款管理办法暂行办法.
[7]个人贷款管理办法暂行办法.
[8]金融风险管理.
[9]周培国主编《农村信用社管理与业务操作规程实务全书》（第二卷）吉林电子出版社.
[10]王君.贷款风险分类原理与实务.中国金融出版社.2002年第二版.
