一、银行经营风险概述
二、商业银行的主要经营业务
三、商业银行的主要经营风险
四、银行经营风险的主要特点
五、风险存在的形式
六、银行经营控制现状
七、我国商业银行经营风险控制存在的问题
八、银行经营风险控制分析
内 容 摘 要
我国银行在我国国民经济中占据着比较重要的地位，它是我国的信贷中心和转账结算中心，是我国政府对我国经济进行宏观调控的有力工具。银行通过改变货币政策以达到对经济的宏观的调控，并且还起到经济监管的作用。随着我国改革开放的不断深入，我国银行也开始慢慢走向市场，银行的经营管理都需要与市场相适应。但是我国商业银行市场化的时间不长，还处在初级发展阶段。我国银行走向市场化，不仅要参与市场经济竞争，还需要承担国家经济宏观调控的职能。银行面对的环境更为复杂，由于市场经验不足，我国银行在经营管理方面存在一定的不足。本文就针对我国商业银行经营风险的特点、以及银行在控制风险时存在的不足进行研究，并提出合理化的建议。
论银行经营控制
一、银行经营风险概述
商业银行经营风险是指银行在经营管理的时候，因为各种不确定因素而造成的利益冲突，这是银行经营风险。金融机构面临的风险主要有：利率风险、市场风险、信用风险、表外风险、技术运营方面的风险、外汇风险、国家风险、流动性风险以及清算风险。这些风险不是独立存在的，而是相互联系的，面临风险的状况也是比较复杂的。银行在面对风险时需要合理的控制，这些风险将影响到银行的发展。并且这些风险也是无法避免的，市场是瞬息万变的，随时处在变化当中。如果企业没有控制好，银行也会面临破产的结果。我国商业银行也关系国民经济的稳定发展，商业银行在我国国民经济中占据着重要地位。
二、商业银行的主要经营业务
我国商业银行的主要经营业务可分为五大类，包括：资产业务、负债业务、中间业务、信用卡业务、国际业务。银行资产业务科分为：现金资产业务、信贷业务、投资业务、银票的承兑和商票贴现业务、拆借业务、透支业务、担保业务；负债业务包括：存款业务、其他负债业务（借款、发行金融债券发行短期融资债券等）；中间业务则包括：结算行中间业务、担保行中间业务以及奇特中间型业务；商业银行的国家业务：外币兑换业务、国际贸易结算方式（汇款、托收、信用证等）、外汇资金业务。随着时代变化，银行经营的业务也在不断变化，尤其是当今社会，经济走向国际化，银行将越来越多的接受国外业务。这也就意味这银行经营的风险增加，银行就需要增强经营风险控制。
三、商业银行的主要经营风险
我国商业银行面临的经营风险主要有八大类：信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、国家风险、流动性风险、名誉风险、战略风险。
（一）信用风险
这是商业银行的主要风险,指获得银行信用支持的债务人不能遵照合约按时足额偿还本金和利息的可能性.在商业银行业务多样化的今天,不仅涉及传统的信用风险仍然是商业银行的一项主要风险,而且,贴现,透支,信用证,同业拆放,证券包销等业务中涉及的信用风险也是商业银行面临的重要风险.信用风险主要有以下几类: 本金风险.是指银行对某一客户的追索权不能得到落实的可能性.如呆帐贷款,最终将表现为本金风险. 潜在替代风险.即由于市场价格波动,交易对手自交易日至交收日期间违约而导致损失的风险,其大小根据市场走势向原先预计的相反方向发展时可能造成的最大损失来计算.对银行而言,可能是交易对手违约,而市场又向不利方向发展的情况下,被迫代替交易对手完成原有交易所付出的代价. 第三者保证风险.如果债务人违约不能偿还债务,而担保方或承诺方又不能代债务人偿还债务,就出现了第三者担保风险. 证券交易和包销风险.指的是证券二级市场交易和一级市场交易中的风险. 交收风险.指的是资金或证券交与收的过程中,通知时间和实际时间之差可能产生的风险.一旦有关交收无法执行或交手处理错误,该风险将转化为本金风险. 信贷集中风险.是指银行的贷款只发放给少数客户,或者给某一个客户的贷款超过其贷款总额的一定比例,从而使所发放的贷款遭受损失的可能性大大上升.
（二）市场风险
市场风险是指商业银行投资或者买卖动产,不动产时,由于市场价值的波动而蒙受损失的可能性.主要取决于商品市场,货币市场,资本市场,不动产市场,期货市场,期权市场等多种市场行情的变动。
（三）操作风险
操作风险是指由于商业银行内部对风险监控不完善导致经营发生错误而形成的风险。一般将其分为技术层次和组织层次两个方面。技术上的操作风险是指信息系统不能提供完整的风险防范信息（即信息不对称）造成的，组织层次上的风险则是由于制度上的原因导致风险防范责任不清造成的。在目前情况下技术上的组织上的风险都可以通过一定手段来提高其防控水平。
（四）流动性风险
在西方，流动性风险一直被认为是商业银行的一种主要风险，一般被定义为商业银行流动性资产组合对其资产所提供的安全保护程度。过低的流动性会导致银行发生挤兑或破产。
（五）资本风险
资本风险是指商业银行资本充足率不足，无法发挥最终清偿能力职能的可能性。主要表现在目前国有商业银行资本金严重不足。据中国人民银行统计，国有商业银行的资本充足率达不到5.01%，距《巴塞尔协议》要求的8%还有一大段距离，这也是我国商业银行风险管理的重点和难点问题。
四、银行经营风险的主要特点
（一）集中性
目前我国企业融资的渠道还是比较单一，主要还是通过银行进行融资。这样就把风险都集中在银行，银行就需要对风险进行控制。我国银行还是以国有或者是国有控股为主，银行因为风险而造成的损失则有国家承担。
（二）隐蔽性
引起银行经营风险的主要因素还是人为因素，这是最容易也是最难控制的。人们的行为是得不到控制，那就导致经营风险的确定性。人员包括银行内部的工作人员、客户以及市场消费者，他们的行为都影响到银行的经营。他们不确定的行为也给银行带来不确定的风险。随着银行慢慢走向市场化，银行迫于竞争的压力也会不断的改革。这样的改革一方面完善了银行的管理，但另一方面也带来了风险。目前我国银行通常会将风险转嫁到总行，这样在前期我们是无法察觉到风险的存在。
（三）社会性
银行在走向市场化的同时，就意味着它需要满足消费者的需求。银行如果不能很好的处理风险，那它的信用度就降低了，这样全社会必然会对此感到失望，从而形成社会性的问题。
（四）难控制性、危害性大
我国现在还是处在改革时期，这一时期社会的各个方面都是错综复杂的，银行也就处在比较复杂的环境中。银行经营风险一方面是人为因素造成的，另一方面是客观环境造成的。人为伊苏，我们可以通过一些制度、规范来对人的行为进行约束。而客观环境对银行经营的影响，我们是难以控制的。首先我们无法预测，一旦形成风险就会造成巨大的损失，特别对那些抗风险能力较差的银行有致命的伤害。
五、风险存在的形式
（一）贷款过于集中，风险也就集中
银行贷款过于集中，这样银行经营的风险就比较集中。银行往往会将钱带给一些企业或者是企业家，并且贷款额度比较大，贷款散户就比较少。风险过于集中，一旦贷款人出现经济问题，对于银行来说这就是巨额的损失，这也直接影响银行的发展。
（二）不良贷款额度过大，影响银行利益
银行因为在贷款之前没有对贷款人的信用度进行严格的把关，造成大量不良贷款产生。不良贷款的额度过大，银行借出去的钱无法收回，银行内可以流动的资金就减少，这严重银行的正常运行。
（三）工作人员素质不够，形成隐形风险
银行由于一时缺乏工作人员，就招聘一些临时工，只是经过简单的培训就上岗。这些人专业知识不足、素质不够，这样就容易出现操作失误。操作风险也会给银行带来巨大的损失，威胁银行的资金安全。
（四）监管不够，给风险的存在提供可能
这主要是由于银行内部监管人员的责任心不足，在执行规章制度的时候不严格，不按照正常的流程进行。这就给风险提供形成的机会，本可以避免的风险却由于工作人员的失职而发生。
六、银行经营控制现状
（一）企业内部经营控制措施
首先，商业银行按照巴塞尔协议的要求，全面实施了资产负债管理，通过对资产业务风险、负债业务风险的协调管理，资产结构负债结构的共同调整，在保证商业银行一定收益的前提下，谋求风险的最小化。其次，商业银行的现行经营运作体制基本是链式的，是以业务为导向的组织管理体制。最后，我国商业银行已全面推行五级分类管理办法，信用等级分类上也采用了国际上的先进办法，引入量化评级手段。具体来说：
商业银行积极加强全面的风险管理。信用风险管理方面，实行授信集中审批，风险分类集中审核，建立了专业审批制度，加强授信发放审核和贷后管理工作，加大对不良资产的清收和处置力度。市场风险管理方面，制定了《市场风险管理政策》，明确了市场风险的度量、限额结构、限额监控等。流动性风险管理方面，坚持集中管理原则，总行对全行的流动性风险负责，管理政策和风险衡量标准实行高度统一。
商业银行建立了内部控制三道防线：全行各级机构、各业务管理部门和每个员工在承担业务发展任务的同时也承担内部控制的责任，是内部控制的第一道防线，通过自我评估、自我检查、自我整改、自我培训，实现自我控制。法律部门与业务部门负责统筹内部控制制度建设，指导、检查、监督和评估第一道防线的工作，是内部控制第二道防线。稽核部门负责通过系统化和规范化的方式，检查评价全行经营活动、风险管理、内部控制和公司治理的适当性和有效性，是内部控制的第三道防线。
（二）外部对银行的经营管理
在我国对于银行的监管，主要有中国人民银行以及银监会。中国人民银行对于银行的
风险防控主要体现在以下方面：起草有关法律和行政法规，完善有关金融机构运行规则，发布与履行职责有关的命令和规章。监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场。防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定。确定人民币汇率政策，维护合理的人民币汇率水平，实施外汇管理，持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备。会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行。制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观经济分析与预测。组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反洗钱的资金监测职责。管理信贷征信业，推动建立社会信用体系。
银监会是监督金融行业的机构，对于商业银行风险防控具有不可替代的作用。在具体的措施上如下：依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则；依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围；对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理；依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则；对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况；对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查，制定现场检查程序，规范现场检查行为；对银行业金融机构实行监督管理；会同有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确处置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效地处置银行业突发事件。对已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的银行业金融机构实行接管或者促成机构重组；对涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户予以查询；对涉嫌转移或者隐匿违法资金的申请司法机关予以冻结。
七、我国商业银行经营风险控制存在的问题
美国花旗银行前总裁沃特·瑞斯顿曾说过:“银行家的任务就是风险管理,简言之,这也是银行的全部业务。” 由此我们可以得出银行经营风险是不可避免的，但是我们可以通过控制和管理风险获得利润。近些年我国银行也在不断的改革，以适应市场的需求。我国银行也开始慢慢意识到银行经营风险，并重视起来。但是与国外相比，我国银行对风险的控制还是存在这一定的差距。目前我国银行经营风险存在的问题有以下几个方面：
（一）传统管理理念不能适应科学的风险管理
首先就是我国银行传统的经营管理理念阻碍了银行对经营风险的控制。我国商业银行比较注重短期目标的完成，过分的追求业绩。银行对于投资者来说是比较稳健的投资，但是对于银行来说是高风险的工作。我国市场经济发展还不够完善，企业融资额是比较间接的。这样银行可以发挥的空间就减少了。我国银行业务主要集中由几大银行经营，风险比较集中。银行在追求业绩的时候，就忽视风险的存在。
（二）风险管理系统不完善
1缺少严格的内部控制管理制度
我国银行风险控制主要由内部审计和内部控制来实现，没有形成专门的内部控制管理制度。目前，我国商业银行在机构设置上比较呆板、不灵活，银行还是比较注重行政职能。随着改革开放的深入，银行也走向市场化，那么它的机构设置应该有所改变，将侧重点放在经济层面。在行政管理体制下，银行的一些规定、制度就形同虚设，银行的重要决定还是有领导人决定，而不是通过理性的研究决定。内部控制的缺失，给银行经营带来风险。
2银行会计对风险监管缺失
银行会计部门缺乏对银行经营管理的监管，会计部门也成为风险“生长的沃土”。会计部门指负责对银行账目管理，对账目监管没有什么作为。银行会计还经常会出现不按照规定操作，该开的汇票没有开，还有利用个人职务之便设立账外账，这对银行来说都是风险。此外，银行会计部门还存在岗位责任分配不明确的现象，造成混乱。还有就是银行的一些领导直接干涉会计的工作，会计工作人员畏于权利，就放弃作为会计的原则。
3系统架构不完善
我国大多数银行是缺乏一套科学的、合理的风险管理规划。银行虽然设置了风险管理委员会，但是这个委员会只是虚有其名，并没有实实在在的实现它的职能。从银行整个管理系统来说，银行风险管理系统是零散的并没有一个统一管理的标准。完整的风险管理系统包括：首先是进行风险识别，然后就是对风险进行评估、确定风险的等级以及制定应对计划，最后就是对风险进行监管。但是我国商业银行在处理的时候缺少了一些环节，比如客户向银行申请贷款，信贷部门工作人员就收集关于顾客的信用资料然后上交，风险管理部门对资料进行评估，再由信贷部门决定是否发放。从整个流程来看，银行一般步骤只有风险评估和确定，缺少了风险的应对计划。
4缺乏风险对冲的工具
理论上说，在成熟的金融繁衍生产的产品市场，金融繁衍产品可以成为银行获取利益、规避风险的工具。但是我国金融衍生产品市场和证券市场发展还不成熟，并不能发挥它的作用，这样银行就缺少了风险对冲的工具。风险对冲工具的缺乏也阻碍了银行的发展。
5风险评估、量化技术落后
首先体现在风险被识别以后，银行接下来就是要对风险进行量化，给后面制定应对计划提供资料。目前，我国银行量化风险的技术仍然停留在量化的最初阶段，技术比较落后，这样得到的数据就存在误差。这就直接导致后来决策的失误。
然后就是体现在银行的风险防范技术落后。现在网络技术、电子技术都有较大的发展，银行风险防范也应该将这些技术运用到其中，用更加高级的技术进行风险控制，来支持银行的风险控制工作。
6 风险意识缺乏
首先，风险意识缺乏。银行的风险意识决定了银行的风险管理行为，银行缺乏风险意识也就意味着银行在工作中会忽略风险的存在。这也影响银行员工的工作，以及银行工作的各个环节。风险意识的缺乏，工作人员在处理问题的时候就忽视风险，员工在考虑问题的时候，就只顾眼前利益，而没有注意到长久利益。
然后，企业缺乏风险管理文化。不论是个人发展还是企业的发展，风险意识都是非常重要的，不能光顾着眼前的利益，还要进一步分析长远的利益，为以后的发展制定战略。我国商业银行就是缺乏风险管理文化，也就是银行只看到眼前的利益，并没有注意到在未来可能面临的风险。企业缺乏风险管理文化，这影响到员工的工作、影响整个银行的发展方向。能否将风险管理文化融入到我国商业银行的管理中，这是我国商业银行实现发展的重要一步。
最后，体现在缺乏对客户信用情况调查。我国银行目前的工作目标还是要增加业务、增加客户，这样可以体现银行的规模，从而吸引更多的客户，增加银行利益。但是一味的追求客户量，常常伴随的是风险的增加，银行还可能面临利润减少的情况。虽然目前银行建立的五级信用体制，但是由于一方面执行的不严格，另一方面信用状况调查起来比较麻烦，防范风险的效果并不好。
八、银行经营风险控制分析
（一）内部因素
1风险管理理念
首先是从业人员的业务素质低，风险意识薄弱和风险识别能力差。我国商业银行的大部分员工对风险管理理念不成熟，对风险采取漠视的态度。银行在经营的过程中往往是片面的追求利润的最大化，粗放式经营。从业人员的业务能力比较差，他们会不顾银行的规定，明知故犯，对外担保。还有就是银行在招聘的时候，没有严格要求工作人们，他们不懂得银行的制度和业务，缺乏专业的银行知识，他们就没有能力对风险进行判断。工作时往往是主观臆断。
其次体现在有法不依、监督失控。银行工作人员违规行为有两种：一种是恶意为之。这主要是一些不法分子基于自己的利益，然后作案。这些不法分子主要是指一些银行内部人员，有的是贪污挪用、有的监守自盗、有的内外勾结诈骗抢劫、有的逃避监督营私舞弊等。第二种就是无意而为之，这种现象在银行中很普遍，主要是由于银行工作人员的失误。工作人员的错误操作，监管部门的监管不利，就导致风险的出现。这种行为出现的原因还包括，工作人员怕麻烦、图方便，操作人员离开岗位的时候，没有及时的将工作窗口关闭，导致银行的密码机密泄露，给不法分子提供的作案的机会。还有一些操作人员碍于权利，不敢坚持自己的原则，从而导致一些错误的操作，给银行带来损失。
2风险管理制度
风险管理制度方面，银行授权五毒、缺乏制衡、管理松懈、权责不清。银行常常出现的是决策由一些领导人决定，但是出现问题的时候却没有人负责。一些银行由于知道思想的偏差、重业务轻管理。所以造成分行机构网点的工作人员不断膨胀、高风险业务增加，银行对此却保持默许的态度。
3风险管理方向问题
实施与经营发展战略相结合，这是我国商业银行的风险管理目标。
（二）外部因素
在我国的金融市场中，多个银行之间的激烈竞争使商业银行的经营风险进一步加大，尤其是在抢占优质客户方面，各个商业银行对客户开出的优质条件在一定程度上影响了经营风险的控制。同时，竞争的激烈也使得银行在不断开发各种新产品的同时，进行产品改革，而经营风险是在不断变化的，由此所带来的风险就更加难以界定。银行经营管理的有效对策：
1内部控制
1.1组织机构控制
要优化银行内部的组织机构，合理分配各部门的职能，从而保证各个部门之间相互合作相互制约。
1.2授权审批制度
在处理业务过程中充分体现“四只眼睛”原则，通过这一制度使各类经济活动及风险在发生之际就能得到协同有效的监督和控制，对疏忽加以防范、对恶意加以制止。
1.3职务分离制度
对于必须实行相互监督的“不相容职务”应加以分离，分别由几个部门或部门不同的人来执行。
1.4法规制度控制
银行的一切经营活动都要遵守国家的法律、法规和银行的规章制度。
1.5内部审计制度
内部审计和内部控制是相互联系相互依存的。总体上讲，内部审计对各部门控制环节具有检查、监督、评价的职能，是内部控制必要的措施。
2外部控制
外部控制主要就是要求银行应该加强信息披露和社会监管。目前我国银行的信息披露不够，这样就使得银行缺乏外界的监管。现在，随着我国经济的发展，经济全球化的发展，我国商业银行也逐渐的走向国际市场。那么银行的管理也应该改走向国际化，银监会将按照统一的标准来监管银行。这就需要银行的信息披露要坚持优先披露充分披露的原则。这样，才能保证银行能够处在监管之下。银行需要构建多层次的披露体系，充实信息披露的内容。银行披露的内容应该包括：资本充足率、资本结构、贷款质量、盈利能力和市场风险管理技术。
外部管理机构，也增强自身的监管能力。比如银监会，应该建立对商业银行的风险评估系统，实施修订银行监管法律，建立金融市场准入和推出标准。银监会需要加强的能力包括：资本充足率、坏账准备金、资产集中性、风险管理与内部控制、风险暴露比率等等。
结语
中国证券市场是在我国经济改革初次高潮到来之际诞生的，在某种意义上讲，是为了减轻国家的负担，而将企业推向市场，让企业自行解决其融资问题而产生的。可以说，它是在计划体制和市场机制的双重作用下产生和发展的。而在西方，则是在纯市场经济的发展下，融资渠道的拓宽而产生。
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