一、国内银行业信用状况
二、浙商银行的信用现状及问题
（一）浙商银行概况
（二）风险管理
（三）内部控制
（四）业务和产品
三、信用分析的结论
（一）银行业风险关注点
（二）对策与建议
银行业信用分析报告
—以浙商银行为例
【摘要】：
为了解当前银行业的整体信用状况，此论文从以下三个要点进行分析：国内银行业信用状况，包括：经济与政策环境、我国银行信用等级、财务实力以及不良贷款现状等情况；浙商银行的信用现状及问题，包括：浙商银行的概况、财务状况、风险管理与内部管理的程序；分析结论，包括：银行业风险关注点、对现存风险的对策与建议。该论文通过对以上几个方面的详细论述，来指出我国当前银行业整体信用情况和浙商银行的信用状况，并且通过详细的分析，思考对当前银行业的主要风险点和应对风险的方法与建议，总结浙商银行的优劣势。
【关键词】：信用分析，银行风险，风险防范
国内银行业信用状况
改革开放以来，尤其是加入 WTO 后，我国国民经济持续快速发展，并呈现巨大发展潜力。得益于改革开放以来的财富创造积累和近年来宏观经济、资本市场的快速发展，金融服务业实现了快速发展。银行业作为中国经济体系的重要组成部分，对促进中国经济发展，完善融资体系作用显著。
国内外经济金融形势错综复杂，行业外部环境更趋严峻
2015年全球经济金融形势错综复杂，主要经济体增长态势和货币政策进一步分化，国际金融市场及大宗商品价格波动加剧。美国经济稳步复苏，并开启加息周期；欧洲经济弱势复苏，但基础不牢；日本经济再现技术性衰退，增长式微；新兴经济体增速总体放缓，部分经济体出现负增长。面对错综复杂的国内外经济金融形势，中国政府坚持稳中求进工作总基调，主动适应和引领新常态，着力稳增长调结构防风险，使我国经济运行保持在合理区间，全年GDP增长6.9%。2016年，全球经济仍将继续深度调整，并继续呈现不均衡复苏态势。中国经济下行压力依然较大，经济运行仍面临一定的不确定性和风险，但经济运行的积极因素正逐渐积累增多，经济增长更趋平衡，结构也趋于优化。
浙商银行的信用现状及问题
（一）浙商银行概况
1、浙商银行简介
浙商银行是中国银保监会批准的12家全国性股份制商业银行一，总行设在浙江省杭州市，是唯一一家总部位于浙江的全国性股份制商业银行，2004年8月18日正式开业，2016年3月30日在香港联交所上市（股份代号：2016）。
截至2017年12月31日，浙商银行已设立了213家分支机构，实现了对长三角、环渤海、珠三角以及部分中西部地区的有效覆盖。2017年4月21日，首家控股子公司－浙银租赁正式开业。2017年12月19日，浙商银行获得香港金融管理局授予的银行牌照，成为香港持牌银行，加快了国际化布局步伐。2018年4月10日，浙商银行香港分行正式开业。
截至2017年12月31日，本集团总资产1.54万亿元，客户存款余额8,606亿元，客户贷款及垫款总额6,729亿元，同比分别增长13.43%、16.89%、46.44%；不良贷款率1.15%。
2、浙商银行近几年财务状况
（1）盈利能力及经营效率
截至2015年9月末，浙商银行按照“沿着浙商投资路径布局”的机构发展思路，全国性商业银行的机构网络进一步完善，全行员工总数达7,564人。浙商银行成立以来，业务规模呈现快速增长。截至2014年末，浙商银行总资产6,699.57亿元，所有者权益331.50亿元，各项存款余额3,632.80亿元，贷款余额2,590.23亿元。2014年实现净利润50.96 亿元。截至2015年9月末，ZSTH总资产10,043.15亿元，所有者权益476.15亿元，各项存款余额5,003.45亿元，贷款余额 3,391.38 亿元。2015年前三季度实现净利润56.37亿元。
拨备计提方面，由于不良贷款的增长，该行加大了拨备计提的力度。2014 年浙商银行的拨备费用为 42.35 亿元，同比增长 153.66%，拨备费用在拨备前利润中的占比较上年上升 18.28 个百分点至 38.71%。受以上因素共同影响，2014 年该行实现净利润 50.96 亿元，同比增长 3.96%，平均资本 回 报 率 和 平 均 资 产 回 报 率 分 别 为 16.72% 和0.88%，分别较上年下降 2.69 个百分点和 0.23 个百分比。
总体看来，浙商银行定位中小有效提升息差水平，并通过全资产经营提升投资收入。近年来经营效率不断提高，但收入结构仍有待改善，盈利能力仍有待进一步提升。未来随着该行小企业金融服务的持续开展、全资产经营战略的持续推
进、品牌价值的提升以及收入结构的优化，盈利水平有望获得进一步提高。
（2）资产质量
从资产结构上看，截至 2015 年 9 月末，该行信贷资产、存放央行及同业债权资产、证券投资资产分别占总资产的 33.77%、19.44%和 46.66%。
由于不良的逐年增长，该行执行较为谨慎的拨备计提政策，大幅增加拨备的计提，2015 年全年前三季度该行计提拨备 42.49 亿元，达到 2014年全年水平，拨备费用在拨备前利润中的占比为36.13%。截至 2015 年 9 月末，该行不良贷款拨备覆盖率较年初下降 65.35 个百分点至 227.61%，不良贷款占资本与贷款损失准备总额的比例较年初上升 1.50 个百分点至 7.25%
总体来看，受宏观经济波动影响，浙商银行不良贷款余额持续上升，但整体资产质量仍处于较好水平。在国内经济增速持续放缓的环境下，本轮银行资产质量恶化仍未见底，不良贷款存在进一步反弹的压力，相关风险需保持密切关注。
（3）流动性
浙商银行的资金主要来源于存款，近年来由于该行大幅增加同业资金运作，总存款占总融资上年末下降 4.82 个百分点至 53.20%。该行存款以公司类存款为主，截至 2015 年 9 月末，公司存款在总存款中的占比为 94.47%。
受营业网点规模限制，该行个人储蓄存款占比仅为 3.85%，与同业相比明显偏低。从期限看，截至 2015 年 9 月末，该行定期存款占比为 64.74%，在总存款中的占比较上年末增加 1.60 个百分点，存款定期化趋势明显，稳定性有所增强。
浙商银行注重存款组织与管理，积极应对利率市场化深入推进、同业竞争日趋激烈、互联网金融快速发展等外部形势变化，充分发挥金融服务综合优势，完善存款利率差别化定价机制，提高负债稳定程度，加强融资渠道管理，提高融资来源的多元化，进一步优化融资结构。
受存款增速较快影响，该行 2015 年 9 月末存贷比较上年末增长 3.52 个百分点至 67.78%。从存贷款期限结构来看，截至 2015 年 9 月末，该银行一年内到期的负债占总负债的比重为 86.52%，一年内到期的资产占总资产的 68.63%，存在一定的期限错配风险。
总体来看，该行存款不够稳定，同业资金运作和投资的不断增长加大了浙商银行资产负债的期限风险，且对市场资金依赖的增加使得该行流动性管理难度更加大，未来此银行仍需不断夯实存款基础，提升存款稳定性。
2016年，浙商银行成功在香港联交所挂牌上市，实现了历史性跨越，公司治理水平进一步提升，资本补充机制进一步完善，知名度和影响力进一步扩大。2016年，浙商银行逆势发展动力不减，资产总额达13,548.55亿元，同比增长31.33%；全年实现营业收入336.53亿元，同比增长33.91%，拨备前利润236.70亿元，淨利润101.53亿元，增幅分别达40.28%、44.00%；年末不良贷款率1.33%。英国《银行家》 (The Banker)2016年「全球银行业1000强」排名大幅攀升至第117位（以总资产计）。在宏观经济进入
新常态的背景下，银行业的客户结构、客户需求都在发生变化，这将给创新能力强、市场反应快、服务意识好的银行带来更好的市场机会。「明者因时而变，知者随事而制。在这一轮经济结构调整和优化中，浙商银行因变而变，主动求变，在调整中抓住市场机会，保持强劲的逆势发展态势。浙商银行主动顺应市场需求快速变化，扩充资本壮大实力，深入推进全资产经营战略，主动调整业务结构，加大战略性客户和战略性资产的配置，优化调整区域发展布局。经营能力得到持续提升，资产负债结构不断优化，流动性和市场风险管理进一步加强，资产负债资源配置效率得到稳步提高。总体来说，浙商银行还是处于不断发展与壮大的零零后城市商业银行
（二）风险管理
1.浙商银行风险管理策略
浙商银行在风险管理方面实行积极稳健的风险管理策略，注重风险管理与业务经营的匹配性以及风险管理的有效性和策略性，建立了与全资产经营战略相适应的全面风险管理体系并持续完善。在保持相对独立、有效制衡的基础上，强化风险管控与业务经营的有机结合、高效衔接，坚持相对独立、专业管控、兼顾效率、快速反应的原则，逐步形成有利于经营、有利于风险控制、有利于创新的全面风险管理体系。
浙商银行近年资产质量
近年来在全国不良贷款率持续攀升的大环境下，浙商银行资产质量始终位于全国性股份制商业银行领先水平，截至2016年6月末不良贷款率1.33%，拨备覆盖率229.27%，贷款拨备率3.06%。
2.浙商银行风险管理模式
浙商银行实行相对垂直的风险管控模式，向总行重要部门、各分行派驻风险监控官。派驻分行风险监控官协助派驻行行长组织全面风险管理工作，重点管控辖内重大、复杂、疑难的各类业务风险；派驻分行风险监控官直接向总行负责，独立于分行向总行报告风险预警事件，保持了风险控制的独立性。推行条线风险控制模式，在重要业务条线设立风险控制中心，提升风险管控的专业化水平与工作效率。
浙商银行信贷中心会准时召开组织相关会议，进行讨论的内容是超过十万元的贷款，对于符合浙商银行贷款要求的给予通过。资产管理部的工作任务是，对银行的不良贷款的类型实施收回与划分，将风险评估的工作，交给风险部负责。
总体来看，该行已经初步建立垂直独立的风险管理架构和全行信用风险、市场风险和操作风险的统一报告体系，并对其持续进行调整和优化，为进一步提升风险管理水平和全员风险管理文化奠定了基础。浙商银行在近年来的贷款情况以及各贷款分布情况如下表—9
（三）内部控制
1.金融机构内部控制的作用
金融机构应当实行有效的内部控制是防范和化解风险，保持稳健发展的关键。内部控制的目的就是防范和化解风险，以充分实现最佳经济效益。在内部管理上，加强渠道与机构建设，强化面向市场与客户体验导向的产品和商业模式创新，形成与市场需求、客户需求相匹配的信贷类资产、交易类资产、投资类资产与同业类资产，以资产经营能力驱动负债经营，由资产持有型向资产管理型、交易型转变，不断创新全资产负债管理体系，健全全面风险管理体系。
2.浙商银行的“三会一层”的内控机制组成
根据公司章程规定，股东大会是浙商银行的最高权力机构，董事会按照公司章程规定的权限范围和股东大会授权进行决策，对股东大会负责。
目前该行董事会由18名董事组成，其中执行董4名，非执行董事7名，独立非执行董事7名。除董事长、高级管理层及独立董事外，其余董事均来自参股企业，所有董事均具备履行职责所必备的专业知识、经验和能力。监事会是监督机构，对股东大会负责。目前该行监事会由12名监事组成，其中股东代表监事4名，职工代表监事 4名，外部监事4名。
按照国内有关法律法规的要求，该行董事会下设了战略委员会、审计委员会、风险与关联交易控制委员会、提名与薪酬委员会四个专门委员会，其中战略委员会由董事长担任主任委员，审计委员会、风险与关联交易控制委员会和提名与薪酬委员会均由独立董事担任主任委员。该行监事会下设监督委员会和提名委员会，均由外部监事担任主任委员。
3.浙商银行“总行-分行-支行”管理体制及四个主要部门
浙商银行实行“总行-分行-支行”三级管理体制，分支行在总行授权范围内行使管理职能。为了推进全资产经营战略，2014年末，总行根据有利于业务发展、提高效率和风险控制的原则，对组织架构进行了调整。目前总行的主要部门分成营销、运行、业务支撑和行政管理四大系统。
客户管理部门包括：公司银行部、小企业信贷中心、个人银行部；产品管理部门包括投资银行总部、国际业务部、网络金融部、资产托管部和信用卡部；直接经营部门包括金融市场部、资本市场部、金融同业部、资产管理部和大客户部。运行系统包括：授信评审部、金融市场风险控制部、资产保全部和运营管理部。业务支撑系统包括：发展规划部、财务会计部、资产负债管理部、风险管理部（新资本协议办公室）、内控合规与法律部和信息科技部。行政管理系统包括：办公室、人力资源部和后勤保障部（安全保卫部）。
浙商银行目前的内控管理制度在股份制商业银行中相对是比较完善的，但是与大型银行相比还是有些差距的。但浙商银行在内控中设置了多个条线，在降低了风险的发生的同时，也是增强了责任落实到个人、部门的管理理念。
比如说内控制度革新方面，应该提高银行内控电子化水平。在适时在根据业务需要对现有核心系统的升级换代;尽快全行性的数据仓库和数据平台，并建立涵盖全行主在业务活动的管理信息系统，提高信息的完整性、准确性和可用性，提高信审的管理水平;
总体而言，目前浙商银行已经构建了“三会一层”相互制衡、协调运转的公司治理机制，公司治理水平逐步提升。未来该行应当充分发挥董事会下各专门委员会的作用，进一步提高董事会决策的专业性和科学性。
（四）业务与产品
1、企业业务及产品
浙商银行着力打造企业流动性服务银行与全价值服务银行。在全资产经营战略指导下，针对公司客户多样化的流动性服务需求，推出了以“涌金票据池”“涌金出口池”以及“涌金资产池”产品为代表的池化融资服务模式，有效提升了客户综合化资产管理能力和收益能力，真正实现了做客户财务公司和内部银行的目标。截至2016年6月末，资产池（票据池）签约客户突破6200户，比年初增长逾60%；累计入池资产金额突破2800亿元，比年初增长逾74%。积极转变传统金融服务模式，探索全链条、综合化投融资服务体系，拓宽企业融资渠道，创新贷款和资产证券化相结合的交易业务模式、创新大股东增信基础上平层参与上市公司定增业务、创新与外部私募基金合作参与政府产业基金的股权直投等，产品线和服务线已覆盖企业各个发展阶段的金融需求，与超百家上市公司或其股东建立了业务合作关系，初步具备为企业提供全价值服务的能力。
2、小企业业务及产品
浙商银行着力打造小微企业贴心服务银行。作为中国商业银行小微企业业务的先行者，浙商银行早在2006年6月就成立了中国第一家专门服务小微企业的专营支行，并且不断发展和完善小微企业业务的相关制度和业务流程，创新开发了“桥隧模式”“村民保证贷”和“一日贷”“三年贷”以及“全额贷”等契合小企业主需求的特色产品，推出公私联动支付功能的“账户通”、额度灵活调整的“信用通”、满足小微客户规模成长后需求的“成长贷”等产品和服务，针对不同客群融资“痛点”量身定制“小微民宿贷”“青年创客贷”等专属金融服务产品，有效提升了客户服务能力，客户平均使用产品数不断增加。
3、私人业务及产品
浙商银行着力打造个人财富管家银行。突出强化“互联网+”创新驱动，业务经营保持良好发展态势，实现客户规模和金融资产快速增长。积极融入互联网基因，打造个人业务特色竞争优势，先后推出了新版手机银行、一站式投资理财服务平台“财市场”、业内首款个人池化授信融资产品“增金财富池”等业务和产品。逐步发力个人住房贷款和消费贷款，推出了消费贷款新产品“浙抵贷”，截至2016年6月末个人住房贷款和消费贷款合计余额比年初增长165%，贷款质量继续保持优良。推出个性化定制卡、预制信用卡等特色服务，打造“食宿行乐，浙有生活全攻略”促销品牌，客户用卡体验和服务质量得到极大提升。截至2016年6月末，个人有效客户数152.65万户，比年初增长38.73%；个人金融资产余额942.08亿元，比年初增长31.30%；信用卡累计发卡量突破50万张。
4、互联网业务及产品
浙商银行发挥金融核心优势，积极融入互联网技术和精神，重构产品、服务和管理体系，为客户提供丰富、安全、方便的金融服务。在管理体制上，已将互联网嵌入到各个业务条线，而非集中到一个独立的部门，个人业务方面推出的增金宝、理财产品在线转让等产品和服务，公司业务方面推出的“涌金票据池”，均具有互联网金融概念。领先运用人脸生物特征识别技术服务于直销银行手机客户端注册。创新推出“收付通”“存管通”“电商付”“移动云支付”等互联网金融特色产品，开展全方位的存管业务合作，已形成第三方支付公司存管、大宗商品交易存管、单用途预付费卡存管在内的多门类存管业务体系。持续优化电子银行渠道客户体验，电子银行渠道替代率超过95%，达到行业领先水平。
５、资产管理业务
浙商银行资产管理业务以打造跨市场多工具组合运用、专业效率领先、一站式满足客户需求的资产管理平台为目标，实施“管理专业、客户至上、差异竞争、效率领先”的策略，积极创新高契合度的投融资模式，主动对接“三去一降一补”需求，围绕“一带一路”、“京津冀协同发展”、“长江经济带”和“中国制造2025”等国家重大战略，以及“双创”、绿色金融、高新科技等重点领域。报告期内，本公司通过资管业务吸收社会零散资金，集中对接服务实体经济2,326.16亿元，较上年增长36.06%。
６、投资银行业务
浙商银行投资银行业务紧紧围绕基础客户，创新运用投行产品体系，为客户提供债券承销服务，打造直接债务融资服务银行，不断扩大市场竞争力和影响力。
2016年内，经过不断创新完善贴近市场需求的投行产品和业务模式，成功运用银行间市场各类成熟产品和创新产品，并加强投资者队伍建设，著力通过投资银行业务为客户提供直接融资服务，不断降低客户融资成本，持续服务实体经济。通过独家主承销、联席主承销、财务顾问等多种承销方式，面向银行间市场，全年承销地方政府债券、金融债券、企业债券和资产支持证券等各类债券共913.82亿元，同比增长36.95%。本公司投行业务获《证券时报》“2016中国区最佳银行（行业）投行”和“2016中国区最佳债券承销银行”奖。
７、资产托管业务
2016年内，浙商银行托管资产规模持续快速增长，托管费收入持续攀升，托管客户数实现翻番。截至2016期末，公司托管资产余额突破1万亿元大关至14,235.16亿元，较上年末增长360.93%；累计实现托管费收入1.92亿元，同比增长99.14%。2016年度本公司托管资产规模增幅位居行业第一，同时，银行理财产品托管规模、信托计划保管规模和保险资金托管规模三个单项指标增幅均位居行业第一（来源于中国银行业协会托管专业委员会统计）。
８、结论
从浙商银行的业务可以看出，该行的业务种类齐全，且各条线发展均衡，经过有效的控制，其流动性风险处于可控范围，同时其流动性风险处于可控范围内，同时也处于不断完善的过程中。总体看来，自2015年以来，浙商银行的零售业务贯彻“全资产经营”战略，取得了较快发展，品牌知名度获得提升。但收入贡献仍然相对较小，整体竞争力有待提高。
就小企业业务来说，浙商银行大力推进小企业业务，不断积累、发挥其专业经营特色，取得良好效果。未来该行仍需进一步探索小企业的业务需求和风险控制措施，不断完善小企业特色经营模式，以进一步增强核心竞争力。且目前，国内外经济增速缓慢，小企业客户经营困难的局面仍然存在，也对该行的资产质量形成潜在压力，但该行重点发展授信总额小、合作银行家数烽、坚持主业发展的客户，现实 风险的有效分散;同时，在小企业专营机构实行风险管控官委派制和风险经理制，实现 风险关口的前移;加强机构和人员管理，健全小企业授信 业务现场监测体系，对专营机构按比例进行现场检查辅导，建立 并完善小企业客户经理道德风险防范长效机制，严格从业人员行为规范。因此虽然截至2015年9月末，该行小微企业贷款不良率为1.11%，较上年末有所增长，但仍低于该行平均不良贷款率。
从浙商银行的资产结构来看，截至2015年9月末贷款净额占总资产的比重为32.83%;同业债权资产占总资产比重11.03%;证券投资占总资产的46.66%，其中，理财产品占比40.35%，资金信托计划及资产管理计划占比为40.35%，总体来看，该行的资产质量较好，资产减值的风险较小。从债务结构来看，该行53.20%的负债来源于存款，且存款以定期为主。公司存款、储蓄存款、其他存款分别占比94.47%、3.85%、1.69%，存款结构不尽合理，负债稳定性有待提升。
在管理体制上，浙商银行已将互联网嵌入到各个业务条线，而非集中到一个独立的部门，个人业务方面推出的增金宝、理财产品在线转让等产品和服务，公司业务方面推出的“涌金票据池”，均具有互联网金融概念，因此该行的互联网金融的前景也是十分广阔的。
信用分析的结论
（一）银行业风险关注点
1、信贷风险：信贷资金的审核与管理不够严谨
商业银行的信贷风险是指由于不确定因素的影响，使银行在信贷经营与管理过程中，实际收益目标与预期收益目标发生背离，有遭受信贷损失的一种可能性，当前我国商业银行的信用风险主要体现在巨额不良贷款上。银行信贷资金的贷后管理下在面监着新的风险与挑战，
例如:浙商银行在不良资产的数额上也是有所体现，浙商银行在2015年的不良贷款就已经达到41.35亿元之多，占比达到1.22%。由此可见，商业银行的信贷风险是十分重要的，银行在贷前审查、客户授信、贷款发放与贷款回收时应该在每一环节都遵守规章制度，严格审核，遵循“客观公正、合规审查、独立审贷、承担责任”的原则。
2、利率风险：利率市场化使得银行的管理难度不断上升
利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。随着现代社会的利率不断市场化，商业银行的存贷款利率也受到影响，使得商业银行之间的竞争越来越激烈。在激烈的竞争压下在，商业银行不得不寻找新的盈利方法开创新的模式，开展更多的中间业务并逐渐加强综合化管理。这都提高了商业银行的运营风险。
3、汇率风险：商业银行的外汇风险虽高但可以控制
汇率风险也是银行风险的主要来源，商业银行的汇率风险主要是由于汇率波动的时间差、地区差以及币种和期限结构不匹配等因素造成的。汇率风险的结果具有不确定性、必然性、偶然性，但是汇率风险的发生，既可能给经济主体带来风险损失，也有可能带来风险收益，因此，外汇和外汇风险暴露并不可怕，它也不等于一定会给商为银行带来损失。只要商业银行利用有效的措施进行控制，就可以避免或淡化风险损失。
4、法律风险：商业银行的过度金融创新也会带来风险
引发商业银行法律风险产生的因素是多元的，根本在于法律、金融与风险之间的互动关系，具体源于法律的内在缺陷、商业银行基于错误的法律理解或适用而实施的商业银行、监管机构的不当法律执行等因素。
法律风险的真正可怕之处在于，一旦缺乏必要的法律风险意识和控制机制，商业银行往往直到法律风险真正发生时才能意识到它的存在。这也导致了法律风险管理成为各国银行风险管理过程中薄弱的环节。
同时在商业银行进行过度的金融创新时，会增加法律风险的复杂性，这些风险的复杂性主要表现在：
（1)金融衍生品的交易运用方式、法律关系和交易主体的复杂性，使金融衍生品交易的市场风险极易转化为法律风险；
(2)金融衍生品的复杂性，使商业 银行与消费者之间形成的巨大的信用不对衬。
(3)商业银行的外包业务存在法律风险，商业银行试图通过“外包”转移、隔离风险但这并不能完全消除其责任。
5、流动性风险
流动性风险指无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险，主要受外部因素如国内外金融形势、宏观调控政策、金融市场发展的深度与广度、银行业竞争态势，内部因素如资产负债期限与业务结构、存款稳定程度、市场融资能力以及各类突发性事件所影响。
例如：浙商银行对全行流动性风险实行集中管理，总行资产负债管理部是流动性风险管理的牵头执行部门。本公司对流动性风险的主要管理政策与流程包括：
(1)密切关注国内外宏观经济金融走势，积极分析宏观调控政策和金融市场发展变化对本公司流动性管理的影响，适时调整本公司资产负债管理策略并持续优化负债业务结构与期限结构。
(2)加强融资渠道管理，积极维护与主要融资对手的关系，提高融资来源的多元化，进一步优化融资结构。
(3)加强流动性预警监测与管理，提高流动性风险管理主动性，完善流动性风险应急计划，确保应急资金来源的可靠性和应急措施的有效性。
(4)定期开展流动性风险压力测试，根据压力测试结果查找本公司流动性风险管理中薄弱环节，必要时对流动性风险管理策略以及优质流动性资产规模和结构进行调整，适时改进流动性风险管理措施，完善流动性风险管理机制。
2016年6月末，本公司流动性覆盖率74.00%，合格优质流动性资产1,005.48亿元，未来30天现金淨流出1,358.73亿元。
6、操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。经过前人对我国商业银行的操作风险现状进行定量的概括归纳，我们可以看出中国商业银行操作风险损失的分布特点：
（1）从业务类型来看，操作风险损失事件主在集中在商业银行业务和零售银行业务。商业银行业务风险发生频率达到23.5%，而且损失金额占比更达45.14%，零售银行业务风险事件发生频率为35.18%，损失金额占比达16.55%。零售银行业务事件的频度最高，而商业银行业务损失事件的损失强度最高。
（2）从损失事件类型来看，损失事件主在可以归因于内部欺诈、外部欺诈、其发生频率分别为50.49%、32、57%左右，而且内部欺诈损失金额占比达74.25%.而国际业务活跃银行损失事件主在集中在外部欺诈、执行、交割以及流程管理，内部欺诈发生的频率较小。
（3）从业务部门和损失事件类型两种因素的组合来看，占至损失事件比例最大的是零售银行业务中的外部欺诈，共有6起，占到21.49%，其次是商业银行业务中的内部欺诈行为，占到了总损失事件的15.63%。这与国际活跃银行也存在较大的差异。
总而言之，我国商业银行损失风险损失公布的特点主要有：涉及金额较大，其中低频高危事件是银行需要关注的重点：损失类型主在集中在内部欺诈和外部欺诈，并且其中管理人员欺诈所占比重较大东部发达地区是大额操作损失事件的多发地区，商业银行基层营业分支机构是内部欺诈事件的多发场所。
（二）对策与建议
１、浙商银行优劣势分析：
浙商银行拥有全国性股份制商业银行经营牌照，该行在同业竞争中具有一定优势;
（1）网点布局主在位于浙商投资较为集中的省份，区域分布较为分散;
（2）市场反应能力较快，决策机制灵活，实施全资产经营战略以应对利率市场和金融脱媒，收入结构持续改善;
（3）对组织架构进行适时调整，有利于零售业务、金融业务、互联网金融业务以及全面风险管理工作的开展;
（4）完成增资扩股，上市计划有序推进，资本实力进一步增强;
（5）通过投行业务、浙商业务以及供应链金融为大企业提供综合金融服务：小微企业贷款业务稳步开展，客户基础进一步夯实;
（6）效率优势，浙商银行有着管理层次丰、决策链短的效率优势，如：建立了风险监控官制度，对分支行既授权，又派驻风险监控官，分支机构能按全行统一理念有效管理风险，又能迅速适应市场拓展业务，满足客户尤其是中小企业对贷款效率等服务的需求;
（7）作为改革开放的催生的新一代经济主体，浙江商人在国内外市场上有着良好的合作关系和较强的影响力，浙商银行作为浙江商人投资的银行，在理念、社会等方面具有沟通优势，有利于与各地浙商客户和他们的客户建立良好的合作关系;
２、浙商银行的信用劣势：
（1）受宏观经济增速下滑以及浙江省中小企业联保和民间借贷风险影响，该行不良贷款持续上升，信贷成本加大，对该行风险控制能力和资产质量趋势需保持关注;
（2）零售产品以及服务各类为单一，零售存款和个人消费贷款占比低，零售业务转型发展有待观察;
（3）金融市场业务的发展对其风险管理能力和人才队伍建设提出要求，全面风险管理能力有待进一步提升。
（4）人才储备模式过于单一，不仅仅止于国有银行或其他银行的人才挖掘，在尝试自己培养人才，连接银行与员工的众志成城、抱团前进的心。
３、对信贷风险防范的建议
(1)加强贷款准入管理。在授信环节，做到科学核定总量、明确区分种类、严格遵循权限;在用信环节，做到深入调查、详细审查、充分审议、严格审批，提出行之有效的限制条件和管理措施;在审查环节，探索建立独立审查制度、审查合议制度、审查咨询制度以及审查监理制度。
(2)加强预警监控。风险预警是防范信贷风险的一项重要举措。良好的预警机制，可以前移风险关口，达到早发现、早预警、早处置的效果。
(3)加快信贷调整。市场经营条件下常盛不衰的企业不多，有前瞻性地加大信贷退出力度，才能有效防止信贷资产质量恶化。在客户退出上，要切实实现“三个转变”：一是由事实风险退出向潜在风险退出转变。二是由被动性退出向主动性退出转变。统筹规划，尽早打算，通过催收、核销、审批控制等手段，主动压缩规模小、效益低、前景差、风险高的企业贷款余额。三是由战术性退出向战略性退出转变。信贷结构调整不能操之过急，必须掌控好节奏和力度，防止在退出中形成不良。
(4)加强贷后管理。贷后管理就是要不断发现营销机会和客户风险预警信号，不断提出解决问题的方案和对策并付诸行动。要建立贷后管理考核体系，把客户检查过程、信息分析过程、预警预报过程、客户退出过程等纳入信贷工作整体考核范畴，针对每个管理环节和要素制定考核标准和依据，促使贷后管理人员经常、自觉、深入地实施贷后管理，让概念化的管理具体化。
(5)培育合规文化。要注重培育客户经理良好的职业操守，做到始终不越思想道德这条“防护线”，始终不碰规章制度这条“警戒线”，始终不违犯法律这条“高压线”。
４、对市场风险防范的建议
（1）增强员工整体市场风险防范意识，营造良好的市场风险防范氛围。员工的业务工作关系到商业银行的整体运作，只有员工树立起市场风险防范意识，才能保证银行真正做到市场风险的防范。
（2）注意市场风险数据的积累和市场风险信息分析。因此商业银行要注意及时总结自己和其他银行所出现的风险，进行科学的分析，找出风险出现的原因并尽快获得避免的方法。
（3）建立起银行市场风险识别体系。市场是敏锐的，而人的天性弱点决定了市场中经营者的反应及洞察力一般是相对迟钝的。
（4）加强银行内部资金转移管理。根据市场风险的定义我们可以知道，市场风险一般是由于由于市场价格包括利率、汇率、股票价格和商品价格的非有利变动而导致的，所以，资金问题是造成商业银行市场风险的主要因素。为了防范市场风险的发生，商业银行可以合理的对内部资金进行转移，分散内部资金的用途，这样就可以合理的分散风险。
５、对法律风险防范的建议
(1)加强法律专业人员和组织建设。商业银行业务的多样性和创新性为法律风险防范提出了很高的要求，法律事务人员不仅需要专业的法律知识和丰富的实践经验，还需要对金融知识和具体业务流程及管理的了解。
(2)职责范围的明晰和拓展。当前我国商业银行法律事务部门定位于发挥对主体业务的辅助保障功能，其具体职责主要包括：对诉讼事务的管理;行内规章制度建设;内部管理法律风险防范和风险化解;业务决策和业务开展过程中的法律风险把关;法律问题咨询和提示;法制宣传和教育等内容。
(3)创新和发展法律风险评估和防范手段。法律风险管理人员应掌握识别、评估、监测以及控制缓释法律风险的方法和技术，而这正是我国商业银行法律工作者普遍欠缺的技能。
(4)我国是在计划经济体制向市场经济转型过程建立法制的，传统体制所遗下来的计划权力运作痕迹，再加上历史上人治传统影响，商业银行外部法律环境存在较多问题。近年来我国不断加强立法执法建设，如出台新物权法、破产法，修改公司法等，商业银行外部法律环境得到明显改善。
６、对操作风险的防范的建议
浙商银行现在以“将操作风险控制在可承受的合理范围内，实现风险调整后的全行综合效益最大化”为操作风险管理目标，持续完善操作风险管理架构和管理机制，合理整合管理资源，加强风险防控。
建议：（1）开展全行操作风险专项检查，强调落实系统性整改措施，进一步完善相关制度、流程，实现多项信息系统升级优化；
（2）结合银行业操作风险的最新监管要求和变化趋势，在全行范围内组织开展票据业务检查，强化重点领域和关键环节的风险排查；
（3）定时开展半年员工异常行为和不适宜岗位排查，对排查中发现的异常行为及时进行防范和处理；
（4）定时梳理全行各条线规章制度和重要事项管理流程，增强制度和流程管控的有效性；
（5）积极推进新资本协议操作风险标准法项目建设，逐步完善操作风险管理工具的应用。
７、流动性风险管理的建议
对全行流动性风险实行集中管理，通过建立科学、完善的流动性风险管理体系，对流动性风险进行有效识别、计量、监测、控制和报告。具体流动性风险管理措施包括：
（1）密切关注国内外宏观经济形势以及市场流动性变化，适时调整本公司资产负债管理策略；
（2）加强负债管理，灵活运用主动负债工具，拓宽长期资金来源，不断提高稳定负债佔比；推进融资渠道多元化建设，在维护好与主要融资对手关系的同时，积极拓展融资渠道；
（3）加强流动性预警监测与管理，完善流动性风险应急计划，定期开展应急演练；
（4）定期开展流动性风险压力测试，根据压力测试结果查找本公司流动性风险管理中的薄弱环节，必要时对流动性风险管理策略以及优质流动性资产规模和结构进行调整，适时改进流动性风险管理措施，完善流动性风险管理机制
８、结论
综上所述，我们评定浙商银行的主体信用等级为AAA，评级展望为稳定
【参考文献】
[1] 郭延安. 商业银行风险防范与案例分析[Ｍ]. 北京:中国人民大学出版社.2014
[2]张围. 浙商银行的竞争力评价研究[J].南京.东南大学.2014
[3]张衢. 掀起银行的盖头[M].吉林：吉林科学技术出版社.2008
[4]马文洛. 银行评级原理—原理、类别与方法[M].上海：上海财经大学出版社.2007
[5]联合资信评估有限公司. 信用评级理论与实践[M].北京:中国金融出版社.2015
[6]中诚信国际信用评级有限公司. 2016年浙商银行股份有限公司二级资本债券[J].北京: 中诚信国际信用评级有限公司.2016
