（三）我国国有商业银行自有资本金不足，且不良资产率过高。
按《巴塞尔协议》的规定，商业银行的资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%。我国国有商业银行普遍未能达到这一标准。从国际大银行的情况来看，2000年，世界前20家大银行平均资本充足率为11.52%，中国国有商业银行资本充足率与国际大银行相比还存在着较大差距，从而制约着商业银行的抗风险能力和扩张能力。从不良资产比率来看，世界前20家大银行，其平均不良资产率为仅为3.27%，其中花旗银行和美洲银行的不良资产率分别为1.4%和0.85%，而中国四大国有商业银行的不良资产率高达20%左右（经过大力处理，2004年底建行和中行的不良资产率已经下降到10％以内）。国有商业银行的资本不足严重削弱了银行消化贷款损失的能力，而且有可能危及到整个金融体系的安全，加大整个金融系统的风险。
（四）我国国有商业银行产权不明晰，承担了过多的政策性业务。
传统的经济体制下，单一的国有产权形式内在的决定了我国国有商业银行政企合一的制度特征。在原有体制下，国有商业银行承担了过多的政策性业务，导致大量不良资产的产生。改革开放以前，国有企业最重要的资金渠道是财政，但随着体制改革的深入，为国有企业提供资金推动国企发展成为国有银行的历史重任。进入80年代后，国有商业银行取代了财政成为国有企业最重要的资金供给者。据统计，改革以来，国有商业银行每年贷款额的80%以上流向了国有企业。1996年底，国有企业占用的国有银行贷款余额47434.7亿元。没有银行的金融支持，国有企业的增长是不可能实现的。但是，这种金融支持却使国有银行付出了沉重的代价，1999年成立的四大资产管理公司就接收了国有银行在1995年前产生的1.3万亿的呆坏帐。据官方统计，这还只能使国有银行的呆坏帐率下降到20%。只有明确了国有商业银行的产权关系，建立现代金融公司治理结构，才能使国有商业银行成为真正的商业银行。只有剥离政策性业务，才能真正搞活国有商业银行。
（五）国有商业银行实行股份制改造，是我国应对加入WTO挑战的需要。
我国已经加入WTO，这意味着我国市场在5年保护期结束后应向世界全方位开放，意味着我国经济将全面融入经济全球化的大潮，我国企业将面临全面的竞争，特别是金融企业面对的挑战更为激烈。现阶段我国国有商业银行面对外资银行的挑战存在着严重的不足。首先是体制和机制上的不足。世贸组织的基本原则就是公平竞争，减少、消除壁垒和保护。如果四家国有商业银行仍然以政企不分、政府色彩浓厚，不具备完全市场主体和法人主体的状态入世，那么在外资银行取得国民待遇后，不但会被视为违背世贸原则，而且也难以在竞争中取胜。其次是实力的不足，能够在国际上四处扩张的外资银行，大都是规模大，实力强，资本充足，国际业务经验丰富、业绩优良的大银行。我国国有商业银行业务品种单一，金融创新动力和能力低。按四家国有商业银行现有的体制，是难以从根本上解决这些问题的，必须对它们进行股份制改造。这是符合现代金融企业发展的方向的。
鉴于我国国有商业银行股份制改造的紧迫感和必要性，放眼国内金融企业机制深化改革的现状，改革的时机已经基本具备，条件日臻成熟，可以说，国有商业银行股份制改革正当其时。而且由于我国加入WTO后有五年的保护期，也就是说，在几年内，外资银行尚不能对我国商业银行构成显著的全方位威胁，但我们必须抓紧时间，义无反顾，大刀阔斧地对国有商业银行进行股份制改造，完善国有商业银行，有效地降低不良贷款比例，提高竞争力。
二、我国国有商业银行股份制改造方案
（一）我国国有商业银行股份制改造的总体构想
对于国有商业银行的股份制改造，央行一直认为应分为三步走。第一步是按照国有独资公司的模式对国有商业银行治理结构进行更新和完善；第二步，将有条件的国有商业银行改组为国家控股的股份制商业银行，国内企业、居民和外国资本都可以参股，完成商业银行股份制改造，从根本上解决商业银行主体结构问题；第三步，经过较长时间的努力，将符合条件的国家控股的股份制商业银行公开上市。四大国有商业银行是我国金融体系最主要的组成部分，其地位的重要性显而易见。其改革涉及到金融体系、金融市场和整个社会主义市场经济的稳定运行和发展。为保证改革成功，应该有稳妥的方案为蓝本进行改革。
（二）我国国有商业银行股份制改造的具体方案
1.组织体系改革方案。
组织体系改革方案有多种多样，但以下两种方案较为符合中国国有商业银行的情况。
方案1：在保持总分行制不变的情况下，对国有商业银行的部分分支机构进行改制，使其子公司化。
方案2：对国有商业银行的大部分或全部分支机构改制为子公司，将总分行制改制为集团公司制。
在以上年两种方案中，方案2更具有优越性，建立集团公司制后，总行通过控股的形式，建立分支子公司并明显其法人地位。实施这种方案有利于消除商业银行现行一级法人制度管理层过多的弊端，使分支行子公司拥有较大的经营自主权，有利于提高效率。
2.产权改革和股份构成改革方案。
首先，为使国有商业银行产权清晰,应设立国有银行控股公司,专门代表国家对国有银行行使所有权,从而割断政府对商业银行的直接干预，避免商业银行承担过多的政策性业务,这样可以明确国有资产出资人资格，明晰国有产权关系。 我国国有商业银行股份制改造分析(二)由毕业论文网（www.huoyuandh.com）会员上传。
