综上,在明确的操作风险管理战略指导下,建立职责明晰的信贷操作风险管理架构,在管理流程上严格执行信贷操作风险的管理步骤,并根据实际情况对具体信贷业务流程增加上述措施,从而实现流程的整体再造,能够从根本上实现对商业银行信贷操作风险的控制与管理,解决内部存在的各类信贷操作风险问题。
（1）建立和完善对各项经营管理活动的控制制度。
首先，应建立完善的责任分离、程序制约与岗位制约制度。大力推行内部工作的目标管理，制定规范的岗位责任制度、严格的操作程序和合理的工作标准。按照不同的岗位，明确工作任务，赋予各岗位相应的责任和职权，对责任适当分离，建立相互配合、相互分离、相互制约的合作关系。其次，要完善业务控制制度。在健全资本金制度、实行资产负债比例管理的基础上，对各项业务建立完善的内部监督与风险防范制度并严格实施，特别要注重建立和分析具体的业务流程，针对业务流程中的关键风险点设计专门的管理控制制度。再次，建立可疑情况报告及检查等欺诈控制制度，并通过教育、示范、监督与技术控制，防止内外部欺诈行为的发生。在对各项业务进行控制时，还应当注意借助计算机建立“计算机风险控制系统”，将各项业务的风险控制指标及流程等内容进行计算机程序化处理，形成一个完整的系统，并将其应用于对各项业务的控制活动中。
（2）建立执行内控制度独立评价体系。内控制度建设、执行情况是一个持续改进的过程，在这个过程中，银行内控制度评价发挥着重要的作用。
通过对内控制度建设、执行情况做出适宜和有效性的评价，同时找出内控制度的不足和疏漏，研究对策措施，促进银行内控建设不断得到改进。一是构建有效的内控内部评价体系。组织建立具有独立地位，能够运用适当的评价方法和专业技术的内控评价部门，保证其内控评价的客观性和公正性。二是充分借助外部评价机构，实施外部评价。要充分重视内部评价部门和社会中介机构对内控制度的评价，听取他们对内控制度建设、执行效果、改进措施的意见和建议，促进商业银行内控制度建设走健康发展道路，提高内控制度建设的速度。
（3）加强内控制度执行力度
1、从制度上保证执行力
1）银行要制定相关内控工作领导责任追究制度,明确分支行负责人为本单位内控管理第一责任人。各单位负责人要签定内控责任书,组织协调和监督内控制度的落实。各单位如发生内控案件,不管有无造成经济损失,不但要追究当事人的责任,而且必须追究各一把手的责任。
2）要建立分支行重要岗位领导尽职调查制度。内控制度的执行首先在于领导,因此要有分支行重要岗位领导尽职调查制度,尽职调查不仅调查其工作效果,而且要对其执行各项规章制度情况,思想动态及行为变化进行详细调查。
3）对分支行员工内控制度的熟悉程度进行达标管理。目前,各家银行虽然有上岗证考试和年审,对促进员工素质的提高有很好的促进作用,但是目的性不强,奖惩力度有限,对内控制度学习必须进行达标管理,对未能达标的员工一律进行脱岗学习,营造内控的文化氛围。
4）信贷管理部门要加强信贷业务的检查和监督,每年至少一次对各分支行业务规章制度执行情况进行检查。同时,加强创新业务内控制度执行的检查和辅导,完善创新业务的内控制度和操作流程。
（4）完善内控制度执行的监督机制
1）稽核部门必须加大稽核覆盖面和稽核频率,以对分支行的全面检查为基础,制定“周期”制的检查计划,循环反复进行,以全面了解分行内控制度执行情况,同时加大检查结果的透明度,强化监督相关单位整改力度,重视后续检查,使稽核部门的监督作用得以真正发挥。
2）建立内控评价体系。根据内部评价体系,对分支行内控工作进行等级管理。
3）完善强制休假制度,加大强制休假稽核力度，对一些重要岗位的员工进行强制性休假,调配人员接替其工作,并对其经办业务进行全面稽核。
4）逐步
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我国银行业的信贷发展现状及风险管理(十)由毕业论文网（www.huoyuandh.com）会员上传。
