【摘要】：
在我国经济、金融全球化进程下，本文试图通过对风险管理的概述和我国商业银行风险管理现状的分析，借鉴国际银行界风险管理的先进理念与经验，探讨我国商业银行风险管理的目标定位与实现途径。笔者认为，针对我国与西方国家在商业银行风险管理方面存在的差距，我国商业银行应风险管理目标定位在实行以内部评级法为核心的全面风险管理；为实现风险管理风险目标，关键要在内部深化改革，优化风险管理理念，完善公司治理结构，健全风险管理体系，以RAROC指标为基础、创新风险管理机制，丰富风险管理手段，在稳健经营的基础上实现跨越发展。
【关键词】：新巴塞尔协议、全面风险管理、公司治理结构、RAROC
【正文】：
风险管理是贯穿于商业银行三百余年发展历程的永恒话题。随着20世纪70年代以来出现的金融自由化、全球化和金融创新的发展，金融机构所面临的风险环境也日益复杂化，尤其是对20世纪90年代一系列风险事件的反思，极大地促进了现代金融风险管理的发展，并使风险管理成为现代金融机构高度重视的战略问题。
我国是处于经济转型过程中的发展中国家，外部经济环境较为复杂，银行业发展还很不成熟，风险的表现形式更为特殊，风险管理的形势更加严峻，任务也更加艰巨。因此，深化改革，加快创新，增强我国银行业的抗风险能力就成为商业银行改革与发展的重要任务之一。
一、商业银行风险管理概述
1、商业银行风险及分类
商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。商业银行作为经营货币信贷业务活动的企业，与一般工商企业及其他经营单位相比，最显著的特点是负债经营，即利用客户的各种存款及其他借入款作为主要的营运资金，通过发放贷款及投资获取收益，自有资本占资产总额比率远低于其他行业。这一经营特点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。
商业银行风险滋生于商品经济，不以人们的意志为转移，具有客观性。在当今发达的商品经济和现代货币化程度较高的社会中，人人都离不开货币，商业银行作为融资中介，业务渗透到社会的每一角落及人们生活的方方面面，商业银行风险又具有普遍性、长期性和扩散性。加之其“寄生”于信用创造功能的隐蔽性、滞后性以及质态和程度的可变性，一家银行发生的经营风险所带来的后果，往往超过对其自身的影响，而对整个社会的信用体系的稳健运行构成威胁。一旦发生系统性风险，社会信用体系运转失误，必然会导致社会经济秩序的混乱，甚至引发严重的政治危机。因此，风险管理在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。
商业银行经营的是货币资金，所面临的各种风险均直接反映为货币资金损失风险。但其成因与表现形式繁多，国内外理论界和实际部门对其种类的归纳不完全一致。按风险的形态划分，银行经营的外部风险主要包括政策风险、信用风险、利率风险、法律风险等；银行经营的内部风险主要包括资本风险、流动性风险、决策风险、结构性风险、经营性风险等。按风险的性质划分，银行经营的外部风险多为系统性风险，银行经营的内部风险多为非系统性风险。商业银行风险在层次上有微观与宏观之分，在地域上还有国内（局部）与国际（全球）之别。1997年9月，巴塞尔银行监管委员会发布的《有效银行监管的核心原则》中，将银行面临的主要风险归纳为信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等八大类。风险的种类无论如何划分，有一点是勿庸置疑的，即风险存在于银行业务的每一个环节，商业银行金融服务的过程也就是承担和控制风险的过程。
2、商业银行风险管理的发展历程
商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。作为商业银行经营管理的重要内容和管理行为，风险管理是随着商业银行的产生而产生的，但真正把风险管理当作一门科学，并形成具有一定时代特色的行为模式，进而有效地指导商业银行的经营管理实践，以提高商业银行经营的安全度，则开始于上个世纪五六十年代。按照理论和实践的发展脉络，商业银行风险管理大体可以分为四个发展阶段和四种管理模式：
（1）资产风险管理。20世纪60年代以前，商业银行经营中最直接、经常性的风险来自资产业务，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持管理资产的流动性。一笔大额信贷资产的失误，常常导致一家银行出现流动性困难，甚至停业倒闭。商业银行因此特别重视通过加强资信评估和项目调查、严格审批制度、减少信用放款等各种措施和手段来减少和防范资产业务风险的发生，确立稳健经营的基本原则，以提高商业银行的安全度。 商业银行风险管理研究43(一)由毕业论文网（www.huoyuandh.com）会员上传。
