5、内部控制与风险管理
企业内部控制与风险管理之间存在着一定的内在联系，二者虽然在企业管理中有着不断融合的趋势，但是内部控制与风险管理之间也存在着一定的差异，本章会对二者的概念有一定了解的基础上，对二者之间的联系和区别进行简要的介绍。
三、风险防范和降低风险对策
在风险防范和降低风险方面，借鉴审计的力量。对审计的KPI考核中重点要求发现企业运营中的任何风险。在我们企业中，审计是直达天听的。因此在面对审计提出的任何问题重视程度已远远超过一个直接上级的责问！因此在外审与内审方面的加强是可以有效降低风险有力对策，可借鉴。
在风险防范重点还在于内控和风控的结合，以下重点讨论内部控制与风险管理方面的见解。
要解决企业内部控制执行力不足的问题，应该从以下几个方面入手：
（1）要根据企业的实际情况建设有针对性的制度体系，企业在制定这些制度体系时可以依据我国有关机构出台的相关的内部控制的规章制度，结合自身的需要实现企业内部控制与公司战略的有机结合，同时实现企业内部控制的扁平化、流程简洁化的目标，增强企业内部控制的可执行性；
（2）建立企业优秀的管理文化，这种企业管理文化能能够使企业的员工以及管理者对公司的内部控制制度产生敬畏感，从而使企业的员工能够自行遵循企业的内部控制制度，在制度方面严格管控，减少开后门，逐步形成清晰的制度化管理；
（3）在内部控制的执行过程中要充分发挥企业的监督机制，积极的引导企业的员工参与企业的监督，使企业内部能够形成自我约束机制；
（4）建立良好的信息沟通机制，企业的发展很大程度上取决于企业的信息是否能够有效的流通，所以企业应该建立一套信息从产生、传递、处理以及反馈的整个过程的信息沟通机制，使企业信息的时效性以及真实性得到有效的保证。
亚联*小额贷款公司在审计方面相对做的较为完善，管理者针对的是普通员工，审计则针对管理者，且直接由董事会管辖。因此无论是中基层管理者，还是高管，都必须直接面对审计的察查，并回复审计意见和整改措施。因此在这方面值得推广，该公司管理者都能够做到以身作则，严于律己，让企业稳步发展。
在参考文献中曾举例某国有企业在内部控制和风险管理方面的隐患和漏洞，另外本文中提到亚联*小额贷款属于港资企业，在相对比较完善的制度之下，无论是内部控制还是风险管理相对会降低很多。但是在目前市场部环境之下，现金贷的盛行，使得亚联*小额贷款在客户风险方面出现了很大的挑战，以下主要分析在产品和客户方面风险：
在2015年后半年市场面临经济下滑，亚联*小额贷款在全国的城市公司无一幸免，坏账率增加，纷纷都在赔钱。因此在2016年初，董事长及高层管理者提出新的方针：小额分散、做好催收、开源节流、加强互联网。全国在新的方向指导下，根据当地的实际状况开始慢慢改变方向和策略。
以北京为例，同时进行几条方案：
（1）鼓励市场部大量进件、鼓励业务部提高核准率，并在绩效和激励方面都以件数为重要考量依据，把额度为次条件，然后把件均拉低，如此就做到了小额分散；
（2）另外一条路便是市场部协助催收，将前两期捆绑销售提成，以此达到两个目的：
①配合催收部门压低逾期率来提高批核率；
②做好催收为董事长提出的大方针之一。
（3）并在微信进件和互联网进件方面大力推广、减少分行数量、提高人均产能同时进行。
通过一年的努力，亚联*小额贷款全国都有了很大的转变，北京公司更是做到了小额分散的彻底。全国件数最多，人均产能最高，逾期率也最低，拿到了北京公司5年来从未有过的旷世殊荣。到2017年初，依然照此方向前进，然而市场是不断在变化的，现金贷在默默的运用大数据疯狂切入市场，针对的便是我们的最广大的客户群体，在所有机构都不断给额度的同时，这些广大的客户逐渐支撑不住，从2017年中开始，逾期率便一路上升。客户还是那些客户，但由于市场环境的变化，却遭到了从优秀到不良的遭遇。虽然有针对性调整，但是我们所提到的市场环境带来的风险却是无处不在的，我们要做的便是：时刻关注动向，一发现异常马上调整，微调使得风险降低到更低，损失减少到最少。
因此在2018年伊始，根据市场部环境的变化，亚联*小额贷款公司重新制定了方向：不取量，求质！针对新的方向，我市场部制定了相对应的策略：1.对于优质案件的批款进行推广，让同事们得到讯息，批核高的才能优秀，引导同事们对于优质客户的筛选；2.修改提成办法，在转向的过程中，非常有必要在销售绩效方面做调整，不光以荣誉引导，更重要的以收入去引导；3.继续做好协催，毕竟控制逾期率才是稳步向前的最重要的基础；4.跟业务部达成一致：对于优质的客户支持，要多于且高于普通客户群体。
四、总结
在企业风险的分析和对策不难发现，任何企业必然都会存在各种各样的风险，重点在于如何防范风险、降低风险，使得风险可控，企业得以长期发展下去。在该公司工作5年有余，深得体会的就是：时刻关注风险，实时防范、降低风险，才会一直稳步前进。无论是环境好的时候不顾一切冲业绩，还是环境不好死守，终将会使企业陷入困境。
参考文献
1、翟英：《企业内部控制风险管理研究》，中国管理信息，2012
2、王建军：《企业内部控制风险管理》，郑州航空工业管理学院学报，2010
3、郭冬梅：《基于风险管理的企业内部控制研究》，华中师范大学，2012
4、王晖、郑宏涛：《基于风险管理的内部控制研究》，现代企业教育，2010
5、高存忠：《企业内部控制与风险管理》，工业审计与会计，2011
企业风险分析及对策—以亚联小额贷款为例(二)由毕业论文网（www.huoyuandh.com）会员上传。
