【摘要】：
我国已经加入WTO组织，中资银行在入世后将面临一系列的挑战和选择。尤其近年来，我国国有商业银行的不良资产问题越来越令人担忧，大量不良资产的存在和增长已经成为威胁我国金融安全和国民经济稳定的重大隐患。文章旨在研究我国银行不良资产的根源。不良资产是在以银行垄断为起点的信用体系逆向演进过程中形成的，有深刻的制度性原因。因此，不良资产的防范和化解一直是各家商业银行信贷乃至通盘工作的重点之一。诚然，不良资产的形成有着较深、较广的客观原因，但是，毋庸置疑，银行评估不严、定位不准、信贷管理水平差强人意，不仅是不良资产居高不下的催化剂，更是造成信贷资产风险度大，固态化严重，收益率低的直接因素。自1997年的东南亚金融危机以来，中央政府高度重视金融安全并在借鉴国际经验的基础上，开始系统性的处理银行坏帐，成立了四家资产管理公司进行坏帐剥离，并运用债转股的手段清理坏帐。开始以一种新的方式来解决国有银行不良资产问题。据此文章提出了为控制国有商业银行不良贷款完善我国信用制度，提供制度保障和推进体制改革的一些对策和思考。
【关键词】：金融风险、不良资产、银行垄断、信用制度
【正文】：
我国银行不良资产的处置
伴随经济全球化进程的加快，金融全球化趋势也在逐步加强，全球金融市场的效率在得到极大提高的同时，金融风险也随之加大。近年来，一些国家和地区相继爆发金融危机。东南亚货币危机的原因虽然很多，但金融机构不良资产累积则是引发金融危机的最大隐患。因为大量不良贷款，使银行资产的流动性降低，循环梗阻，银行被迫依靠存款支撑，一旦存款出现大幅度滑坡，就可能出现支付困难，若矛盾累积到一定程度，会危及整个金融体系。根据国际货币基金组织的统计，从1998年以来，在181个成员国中，133个国家都经历过严重的金融问题或危机，占全部成员国的70％以上。发生金融问题的有108例，其中由于银行不良贷款引发的72例，占66％以上。发生金融危机的有31个国家，共41起，其中因不良贷款引起的有24起，占58％以上。可以说，威胁银行的主要风险仍然是不良贷款，据统计，到2003年底，单我们四大国有银行的不良贷款就高达19737.52亿元，其中工行有7298.21亿元，农行有6985.17亿元，中行有3517.14亿元，建行有1937亿元，因此对我国银行不良资产的处置也是制约中国金融发展的核心问题。
一 、不良资产产生的背景：我国现代信用体系的逆向演进
自我国银行信用垄断地位确立开始，我国信用体系便注定走上了以银行为中心的“适应性进化”之路。垄断银行是政府控制经济的便宜工具，但必然抑制金融效率，也注定了宏观调控的手段是简单而粗糙的。所以，信用体系的发展是以不间断的金融改革为主线索。由于政府支配经济发展的需求难以减弱，金融改革必然是滞后于经济发展内在要求的次优选择。各种市场和非银行金融机构在半封闭的环境里产生并发展，难以得到优质的基础客户群；在与垄断银行的“进化博弈”过程中根本无法获得竞争优势，所以其发展空间狭小，难以起到优化资源配置和分散风险的作用，一般只能作为银行信用的必要补充而存在。从政府的角度来看，既想发展其他信用形式以提高金融效率，但出于控制经济和实现赶超发展策略的目的又需要银行信用的垄断力维持在一定的水平，所以一直在艰难地寻求均衡。
由此可见，我国的信用体系以银行垄断为起点。在严厉的金融管制的制度背景下逆向演进，信用体系呈现很强的单一性。
二、我国商业银行不良资产的成因
（一）、不良资产形成原因之一──粗放经营。
1、决策上的粗放
银行资产业务经营的粗放首先体现在投向决策上的粗放。银行自身资源是有限的，不能满足整个市场的所有需求，银行必须进行资源合理优化配置，有限的投信资产究竟投放何处才能取得流动、效益、安全。银行要正确选择目标市场，要进行如金融政策、企业发展状况、市场情况等因素的环境分析。长期以来，国有银行放款多受长官意志左右，贷前调查、审核草率，长官拍脑袋决定贷款投向，决策的粗放成为国有银行不良贷款发生的一大重要原因。
2、贷款管理粗放
适应新的形势需要，银行的授信工作必须坚持重点开拓与局部收缩的发展战略，要加快业务创新，大力开拓收益率高、发展前景好的高效市场，又要主动收缩和退出无效和低效市场，以期提高资产质量和效益。对没有发展前景、难以救活的企业，停止对其输血供氧，减少资金的浪费和损失。但是，有的银行对已形成不良资产的授信客户，感情上千丝万缕，退出时犹犹豫豫。有一外贸公司经营连年亏损，市场前景黯淡，信誉低下，在银行贷款94年底时已过1亿，全部逾期末还。95至99年间，银行却又陆续以贷款、信用证等方式注入资金高达3个亿。问其原因，有关人员无可奈何地解释，初衷本是以增量盘活存量，谁知，新投资金也成了打狗的肉包子，不良贷款更是被掩盖了。劣质客户不尽快淘汰，资产结构就不可能有效调整，如果说抢占市场不易挤进，那么，对于包袱缠身的银行来说，退出市场更需智慧和勇气。不能科学地审视市场，剖析企业，摒差弃劣，是银行不良资产包袱年久逾重的重要原因。
（二）、不良资产形成原因之二──风险管理手段落后
1、贷款行业过度集中
贷款集中是集约化经营的重要体现。银行把一大笔资金投向基础设施、垄断行业或优质企业，比将资金化整为零多笔分散贷给小企业，从成本上来说，要节约得多；从安全角度来看，风险小得多。但是授信过度集中，不仅会降低信贷资金对中小企业生产增长和经济发展的推动作用，而且也会使银行孤注一掷，与大企业之间形成一荣俱荣，一损俱损的连锁效应。
2、对客户授信总额失控
如果说规模经营走向极端形成风险集中尚在监测之中，那么，由于多头授信而导致额度突破则完全处于失控状况。长期以来，同一系统的各行、各办事处之间，甚至同一行的各部门之间各自为政、缺乏信息交流，没有建立统一授信机制，给有些资信能力一般，甚至较差的企业以可乘之机。
3、贷款发放缺少制约
审贷分离，是信贷工作的基本原则。审查部门与贷款部门在分工上各有侧重，既互相协作，又相互制约。贷款经办部门主要是拓展客户并对项目进行初评，审查部门则对贷款进行后续评审并决策。审贷分离在授信业务运行中处于核心地位。近年来，各行虽然相继确立了审贷分离的机制，但对该机制下贷款审查复杂，过程严格令人无法理解，甚至难以容忍的抱怨声不绝于耳。既有抱怨，则有对该机制运作的违反或使之流于形式。在探寻质量低下的银行资产形成原因时，不难发现，不良资产的形成与审贷合一、贷款过度容易取得的运行机制密切相关。审贷合一的情况下，政府指令授信执行得畅通无阻，人情贷款简单易行，工作失误与偏差屡见不鲜，教训的取得已付出沉重的代价。
4、消化方式过于单一
银行资金注入企业生产和流通领域以后，由于种种内外部原因导致债务人不能如期还款。银行资产陷入不良后，由于对不良资产的经营管理手段单一，力度较弱，使得不良资产一旦形成即得以根深蒂固地存续下去，不良资产累积经年逾深，不良资产的管理部门也成了不良资产的垃圾堆放站。
三、商业银行控制不良贷款的措施
（一）、我国银行不良贷款现状
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