由于我国目前缺乏完善的社会信用体系、商业银行产权制度不明晰、尚未形成先进科学的经营管理机制以及经济制度转轨的成本转嫁，导致我国国有商业银行信用风险管理水平与国际先进的风险管理水平有较大的差距，在认识上也存在很大偏差。目前，国内银行界逐步从“存贷款”管理转移到以“风险管理”为主线的管理体系，并且开始引进国际一流银行全面风险管理的理念、方法与技术。作为银行业面临的首要风险，信用风险引起了银行业的高度重视。在具体信用风险管理工作中，信用风险管理不仅是技术、方法、规程和手段，更重要的是培育一种信用文化，是使大家在同一种文化的背景下有统一的认知、统一的行为模式。信用文化背景的建立比信用风险规章制度的建立更难，但比规章制度更有效。（注2）
中国金融体制改革仍然处于发展阶段，中国银行业仍然普遍存在着资产质量偏弱、盈利能力偏低以及资本率不足的弱点。国有商业银行信用风险管理水平与国际先进的管理水平有较大的差距，主要表现在：
1、宏观信用管理体系薄弱，由此导致了我国系统性信用风险环境，从而加剧了信用风险在商业银行的不断积聚。我国改革开放20多年来，取得了令人瞩目的经济成果，但是宏观信用管理体系没有得到同步发展。在宏观信用环境得不到改善、全社会的信用风险向商业银行过度积累及风险管理难度加大的情况下，仅仅依靠商业银行自身对风险的管理水平和管理能力来控制全社会90％以上的信用风险，对银行来说应该是勉为其难。
2、在国有银行经营方针和经营结构方面，国有商业银行在发展中，重规模，重速度，轻资产质量的现象还是非常普遍的。特别是中小银行发展的初期更是这样，产生了很多非理性的行为。（注3）目前我国商业银行盈利模式大部分还是依赖于存贷款利差收入，不断地扩大贷款规模也是商业银行降低不良贷款率的一个重要途径。因此，商业银行的盈利水平的提高和不良贷款率的下降，客观上都要求商业银行还是要继续扩大贷款规模。在这样的宏观和微观条件下，信用风险在商业银行的集中暴露也是有着其历史的必然性。受计划经济体制影响，中国的商业银行在相当长的一段时间里，并不具备商业银行的特征和职能，在高度集中的计划体制下，它仅仅是从属于计划和财政部门的会计和出纳，存贷业务在银行业务中处于绝对的主导地位。这就使得中国的商业银行在信用风险管理方面存在先天不足。
3、国有商业银行形成了巨额的不良资产。计划经济体制的指令性管理和经济转轨时期信用体系的缺陷，导致国有商业银行形成了巨额的不良资产，国有商业银行的风险管理部门近几年来一直集中全部力量致力于采取清收、核销、重组、剥离等多种手段处置巨额不良资产。但由于风险控制乏力，不良贷款的前清后溢情况严重，新增不良贷款的快速增长淹没了存量不良贷款处置的相当一部分成果。在我国规模最大的四大国有商业银行中，若按“一逾两呆”的口径计算，其不良贷款率在25%左右，若按照“五级分类”的口径，四大国有商业银行的不良贷款率，有人形容为“深不可测”，远高于东南亚国家银行1997年金融危机时的不良贷款率。（注4）这种信用风险的过度集中严重威胁着我国国有商业银行的生存、发展以及整个社会金融系统的安全。
4、风险管理技术、手段的相对落后。目前中国商业银行风险防范和预警机制尚不完善，事前识别并控制风险的能力较差，因此只能将风险管理的工作重点放在现实风险的化解上。
5、资本总量低，资本充足率不足，严重抑制银行业发展。长期以来，在国有商业银行的发展中，对资本的约束是一个空白，没有资本金照样可以发展。所以现在一旦资本约束日益强化以后，国有银行面临者非常严峻的挑战。从国际银行界比较来看，美国的银行资本充足率平均水平在10％以上，欧洲的银行业平均的水平在11％以上，还有很多地方都在12，13，甚至15％以上。而我国按照银监会公布的资本充足率水平，2003年底所有股份制银行的资本充足率都小于8％，平均水平是4.44％。（注5）多方面补充银行资本是我国银行业发展所面临的当务之急。
随着金融全球化，金融自由化趋势的加强，尤其是我国国有商业银行面临股份制改造加快上市步伐的要求，我国国有商业银行进行信用风险管理显得格外重要。国有商业银行应积极地培育信用风险管理理念、提高信用风险度量和管理技术、建立科学的信用风险管理体系。世界银行业逐步倡导的全面风险管理模式将成为国有商业银行今后风险管理发展的必然趋势。
（二）国有商业银行信用风险管理存在的主要问题
自上个世纪90年代开始，我国国有商业银行就陆续开始尝试着建立“统一授信，审贷分离，分级审批，责任明确”的授信管理体制，后来又逐步引进了客户信用评级体系和贷款风险分类制度，在信用风险管理上取得了一定的成绩，但从当前的实际情况来看，我国国有商业银行在信用风险管理的理念、技术、体制等方面都存在着不足之处。具体表现在：
1、尚未形成正确的信用风险管理的理念
信用风险管理的理念决定了商业银行在经营管理过程中的信用风险管理的行为模式，它渗透到银行业务的各个环境，普及到银行内的各个员工，在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。但是，目前我国国有商业银行依法、合规经营意识薄弱，大多工作人员对信用风险管理的认识不够充分，信用风险管理理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展和复杂的风险环境的需要。突出地表现为：第一，对银行业务发展与信用风险管理的关系认识不够充分。在我国国有商业商业银行中，过分地、片面地追求银行业务的发展壮大，但不注重资产的质量与盈利水平，忽视信用风险管理的现象较为普遍，而且在考察银行业绩时也基本上依据业务的发展为标准。这种以发展业务为导向的经营理念使得一些无利可图甚至危及到银行未来发展的业务在银行业务中屡见不鲜。第二，对银行发展的眼前利益与长远目标的协调的认识不够充分。在国际上，通常把银行的市值的稳定作为银行的长期经营目标。而且市值的稳定增长才是衡量一家银行经营成败的根本标准，但是目前我国国有商业银行漠视风险片面地追求暂时眼前的业绩的扩大。如2003年、2004年国内商业银行片面地扩大贷款规模，通过扩大“分母”来稀释不良资产率，这种疏于信用风险管理的贷款规模的扩大可能会增加商业银行的不良资产的包袱。第三，信用风险管理的意识在全行职员中和银行经营管理的全过程中贯彻得还不够充分。让银行的职员产生了信用风险管理只是风险控制部门的职责的认识误区。以上三点在本人十多年的银行工作中体会尤其深刻。
2、尚未建立科学的信用风险管理体系
我国国有商业银行的信用风险管理体系还不够健全，信用风险管理的基础还不够坚实。第一是我国国有商业银行的公司治理结构还不完善。公司治理结构是对商业银行所有者与经营者之间关系的一整套制度的安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体体现的形式。而我国国有商业银行控制权的垄断很难避免“所有者缺位”和“内部人控制”，商业银行治理架构不健全，决策执行体系构造不合理，监督机构有效性不足，从而使得我国商业银行信用风险管理基础薄弱。第二，国有商业银行信用风险管理体制还不完善。现代商业银行信用风险管理体制的最大特征是纵向式的。而目前我国国有商业银行是以分行为经营单位的体制，它致使我国国有商业银行的信用风险管理体制也都是横向的。这种横向的管理体制造成了金融低效率。第三，我国国有商业银行的内部激励约束机制还不完善。第四，信用风险管理和内部控制体系还不完善。风险管理及内控制度缺乏科学性、系统性和计划性。第五，我国国有商业银行还缺乏一批复合型、专家型的金融风险管理的人才队伍。
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