前 言
在当今的新形势下，我们面临的最大问题是“三农”问题及金融业改革问题。而金融业改革最大的难点就是国有商业银行的不良贷款该如何化解的问题。
在我国，四大国有商业银行的总资产占全国银行业的80%，其全部坏帐比率为8%-9%，而就是这8%-9%的坏帐率即达5000-6000亿元，这是一个多么惊人的数字啊。按照我国加入WTO后银行业5年开放时间表，人民银行要求四大银行必须在2005年之前将平均不良贷款率降至15%，每年下降3%-5%，这应该说是一个比较艰巨的任务。
正如最近英国《金融时报》、高盛公司、穆迪公司、法国里昂证券等国外各机构同时发表了对中国银行业的研究报告，而这些报告都明确地指出了目前中国银行业所存在的5000－6000亿美元的巨大不良贷款为最大风险，它是严重阻碍国内经济未来发展的最大障碍，不利于银行业乃至国民经济的持续健康发展，使银行改革无法进一步深入。如果国内银行业巨大的不良贷款处理不好，不仅可能导致国内的金融危机，而且可能会把中国改革开放以来的成果吞没掉。因此，加快国内银行业改革，化解国有商业银行不良贷款是十分迫切的事情。
正因为如此，本文对我国国有商业银行的不良贷款问题作了一系列的分析、探索……
摘要
我国银行不良贷款的形成，有其独特的历史背景和体制原因，其复杂性和解决的难度也远远大于其他国家。随着我国市场经济的快速发展，金融业的地位和作用也越来越突出。银行不良贷款问题已成为影响我国金融业乃至国民经济健康发展的一个重要隐患。造成银行不良贷款问题的原因是多方面的，从外部来讲，有宏观经济的原因，有行政干预的原因，有政策变化的原因，还有社会整体信用度低、法制不健全、执法不严的原因；从内部来讲，粗放经营缺乏有效的风险管理、内部控制薄弱、对分行的管理失控、违规行为泛滥造成了大量不良贷款的产生。为了积极、稳妥、有效地处置银行不良贷款，我国政府和金融监管部门先后出台了一系列的政策和措施，国家对不良贷款的处理方式主要有: 债转股方式、资产证券化方式、资产重组方式、呆帐准备金方式、国外投资者购买不良贷款方式、建立信托制度方式等。
关键词：不良贷款的概念、现状、特点、成因、对策
一、 国有商业银行不良贷款的现状与特点
（一） 商业银行不良贷款的概念
所谓银行不良贷款，一般指的是银行不能按时（按照事先约定的期限）、足额（按照事先约定的利率）得到利息收入和收回本金的资产。银行不良贷款的存在不是中国特色，有银行信贷的地方就有不良贷款，只是多少的问题。无论是在经济发达的美国、日本，还是在经济落后的非洲；无论是在转型时期的俄罗斯、波兰，还是新兴的工业化国家韩国，银行不良贷款问题都曾给所在国的经济带来过不利的影响。特别是在发展中国家或地区，由于没有建立相应的配套制度和措施，银行不良贷款更容易产生。
和其他国家相比，我国银行不良贷款的形成，有其独特的历史背景和体制原因，其复杂性和解决的难度也远远大于其他国家。随着我国市场经济的快速发展，金融业的地位和作用也越来越突出。银行不良贷款问题已成为影响我国金融业乃至国民经济健康发展的一个重要隐患。
为了积极、稳妥、有效地处置银行不良贷款，我国政府和金融监管部门先后出台了一系列的政策和措施，包括成立资产管理公司，剥离不良贷款，严防信贷资金入市，严厉裁制恶意逃废银行债务的企业等等。所有这些都表明政府在处理不良贷款问题上的态度和决心。相信随着相关政策的出台和实施，我国银行不良贷款问题必然能够得到妥善地解决。[1]
（二）商业银行不良贷款的现状
我国商业银行不良贷款数额巨大，现实状况不容乐观：四大国有商业银行的总资产占全国银行业的80%，但由于计划经济时期和改革之初背上的沉重包袱难以下卸，信贷资金大量沉淀和死滞，1998年的资产回报率不到0.2%，1999年帐面需核销的呆滞贷款占其贷款总额的2.7%，但加上需核销的逾期和呆滞贷款，全部坏帐比率为8%-9%(该坏帐比率并不包括已剥离的资产和债转股在内)。按国有四大商业银行贷款总余额占全部金融机构总余额超过六成，8%-9%的坏帐率即达5000-6000亿元，四大商业银行1999年有3500亿元的不良贷款被剥离，经独立评估后与企业签定债转股协议的也近1000亿元。尽管中央从1995年全国金融工作管理会议以来，要求各商业银行要将不良贷款比率每年下降一定的比率，最近两三年银行的贷款质量虽有所提高，但是不良贷款比率仍然较高，信贷资产风险依然较大。
据资料显示，截止到2002年年底，四大国有商业银行的不良贷款依然很高，工行、中行、建行的不良贷款率分别为25.52％、22.37％、15.36％，比2001年底下降4.26、5.14、3.99个百分点。历史负担相对较重的农行只是宣布去年不良贷款持续下降4.72个百分点，但具体的数字没有透露。
按照我国加入WTO后银行业5年开放时间表，人民银行要求四大银行必须在2005年之前将平均不良贷款率降至15%，每年下降3%-5%。目前摆在各家银行面前的是，谁对不良贷款处置得好，谁就先为上市创造条件，在2006年后处于领跑地位。 于是呼，四大国有银行为争取早日上市、达标，都展开了声势浩大的不良贷款处置运动。
（三）我国国有商业银行不良贷款的特点
按相关资料统计，我国国有商业银行的不良贷款比例约为20%--25%，若按20%算，1990—1996年不良贷款数额如下：
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