我国银行业的信贷发展现状及风险管理(五)

我国银行业的信贷发展现状及风险管理(五) 前所述， 我国金融制度经历了“ 计划金融” 向“ 市场金融” 的演进， 银行信贷资金经历了“ 资金供给制” 向“ 资金交易制” 的转变，信贷投放方式则由“ 信用放款” 转变为“ 抵押放款” ， 抵押品作为银行贷款的最后风险补偿机制替代了国家信用最终担保人角色， 这种“ 抵押” 文化的核心在于风险防范和控制， 但在实际操作中却存在如下弊端： 一是抵押品价值下降带来的风险补偿缺损。抵押放款是以抵押品的价值为参照， 按照银行内部对抵押品的分类及信贷类别确定抵押系数， 最终计算出可放款规模的一种方法。由于贷款期限的长短不同， 可抵押品的分类不同， 可放款规模主要参照被抵押品价值的折现额。尽管对抵押放款细则制定的相当详细， 但随着市场环境、 产业发展 评价标准 产品创新的不断变化和加快， 商业银行对于抵押品价值的加快折旧和突变型价值下跌所造成抵押不实的防御能力非常有限， 由于抵押品价值下降直接导致信贷风险补偿缺损。二是重视抵押与忽视对风险的过程监控。风险的全过程监控包括信贷项目的前期调研、 初审、 尽职调查、 审批、 贷款发放、贷款收回等，但在以抵押物作为放贷参照的原则下， 形成了一种特有的银行“ 当铺文化” 。由于有抵押品的存在， 项目调研不再全面地评价风险点的分布， 甚至对于企家的还款意愿和个人信用都置之不理， 项目审批也有可能流于形式； 关注的焦点集中于抵押物是否属实，核定的投放额度是否符合信贷标准， 而信贷投放之后对于企业的财务状况、 经营状况甚至股权结构的变化等动态信息都疏于过问， 过程管理和监控出现漏洞。实际上， 信贷交易是一个完整的过程而不仅仅是某一个时点上的经济行为， 其不仅有交易的事前考察和事中谈判，更有事后的跟踪， 银企之间的关系就是在这种动态过程中不断调整和完善，简单的抵押信贷文化忽略了全过程风险管理的信贷理念。三是重视抵押而不重视发展。从抵押的本质来看，银行更关注企业当前的财务状况和资产价值， 而企业的未来发展和行业前景被“ 边缘化” 了。在这样的评价体系下， 即使是具有良好发展前景和市场竞争力的民营中小企业、 高科技企业等， 均由于可供抵押的资产价值量小而被排斥在国有商业银行信贷范围之外。如果不能认识到中小企业和高新技术企业是未来新的信贷盈利增长点， 或者由于抵押文化的限制而无法涉足这一领域， 国有商业银行将进一步丧失市场机遇。
 在商业银行日常的经营中,总会有这样的现象,市场人员在做某笔业务时,总向风险管理人员这样解释:该笔业务非常好,企业实力很强,没有任何风险。但是事实不是这样,因为风险是损失的不确定性。作为商业银行,做每笔业务都存在风险,风险随时随地都可能发生,而且风险的种类纷繁复杂,并且随着金融的不断创新和金融经济环境的差异而变化多端。在商业银行日常管理中,大家对不同风险重视的程度也不一样,比如,信用风险和市场风险,无论西方商业银行还是我国商业银行都非常重视。而利率风险和汇率风险在前些年并没有引起我国商业银行的重视,因为我国利率还没有完全放开,还是汇率管制国家。流动性风险在前些年同样不引起重视，对操作风险更处于一种模糊状态,认为操作风险不好界定,更不好量化；操作风险太复杂,牵涉的业务面太广,很难防范,如信贷业务、会计业务、资金业务；表内及表外业务；资产负债业务及中间业务等等；操作风险就是职业操守或技术失误造成的,日常操作中注意就是了,所以只是把它看成了一般性的问题,并没有引起大家的高度重视。同时,信贷操作风险管理也是一个庞大的系统工程,要把它研究透也并非易事,本文只从制度和流程角度入手找出防范信贷操作风险的对策。因为在通常情况下,人们会对信贷操作风险的形成产生误区,认为是人为的职业操守或技术不熟练、操作失误造成的,而没有检讨和反思制度和流程的不合理、有缺陷或有缺失会造成操作风险管理的漏洞,没有意识到制度和流程会遏制操作风险的形成。
 通过研究,阐释并解决如下问题:（1）商业银行信贷操作风险在现实经营管理中非常重要,必须对它有一个明确的界定。（2）不能只局限在职业操守和技术层面的认识,要从商业银行制度和流程方面进行再认识。（3）要建立一个科学合理的信贷操作风险管理架构,打造风险管理基础,保障风险管理的实施。（4）对信贷操作风险点认真识别、分析、评估,从内部控制角度找出防范措施。
 
几种常见的金融风险

 商业银行经营过程可能遇到的风险类型很多，我们用图1.1表示。在金字塔

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