我国银行业的信贷发展现状及风险管理(六)

我国银行业的信贷发展现状及风险管理(六) 的上方，是所谓的系统风险（systematic risk），如出现大的社会动荡、发生战争、出现金融危机等。它对银行的经营影响较大，是银行所不能控制的，我们将它称为第一级风险。在金字塔的中间，是商誉风险、竞争风险（competitive risk）和规章风险（regulatory risk）。它们对银行的经营影响很大，但银行可以影响却不能控制它们，我们称它们为第二级风险。在金字塔的下方，我们称之为第三类风险。这些风险是银行可以控制的，我们讲的银行风险管理，主要是研究第三类风险。为信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。本文主要研究操作风险。

图1-1 商业银行风险金字塔

 图中我们可以看到，其中操作风险为最基本的风险。在风险架构中,其居中的位置将直接影响其它的风险类别。任何损失事件的发生往往不是单一风险造成的。信贷损失也不是单由个别风险造成的。大量信贷损失案例表明，信贷损失是由于信贷流程关键环节人员不尽职、欺诈、人情贷款、违规操作、内部控制制度不严密等等造成的。调查显示，操作风险事件50%左右发生在信贷部位。操作风险很大程度上引发和放大了信用风险。有效的控制操作风险可以在很大程度上帮助银行及时发现信用风险、流动性风险等风险的发生信号,以有效地采取措施避免或抑制这些风险的发生。
  
操作风险管理的意义

 对我国商业银行而言，由于信贷业务是其经营效益的主要来源，因此对信贷业务操作风险的防范应成为一项重点。2007年6月，农村商业银行针对1998-2003年全行发生的操作风险损失事件进行了一次全面调查，调查结果显示:全行由于操作风险造成的直接财务损失平均每年在10亿元以上。操作风险造成的损失不仅包括直接损失，也包括有声誉纠错和大量机会成本构成的间接损失。
 按照国际标准研究机构BSI运用冰山理论在操作风险方面所做的研究，操作风险的间接损失在量上相当于操作风险直接损失的6-53倍，照此推算，该行每年由操作风险导致的各类直接和间接损失估计在60亿元一530亿元之间。在这些损失事件中，按照产品和活动分类，贷款损失事件占全部事件的33.05 %损失金额占比56.85%；存款损失事件占全部事件的27.66%，损失金额占比21.35%;计算机系统、网络活动损失事件占全部事件的7.60%a损失金额占比0.15%;财务资产管理、中间业务、现金管理、信用卡业务、ATM等12类其他活动及产品损失事件占全部事件的31.69%,损失金额占比21.65%。由此可以看出，贷款操作损失事件无论从金额还是事件总数上，都远高于其他风险损失事件。
 做好操作风险管理工作,对商业银行的经营管理活动有非常重要的意义,它不但有利于商业银行的全风险管理,有利于加强商业银行的内部控制和内部管理,有利于改造商业银行的操作流程,有利于打造高素质的诚信团队,而且有利于树立商业银行的品牌和形象,更利于业务的发展。
 
不同类型的损失事件操作风险分析

 无论是损失事件的数目还是损失金额内部欺诈都位居首位。内部欺骗与外部欺诈合计，损失事件数占损失事件总数的75.61%,损失金额占损失总金额的96.65%，也就是说内、外部欺诈是我国商业银行操作风险事件发生的主要原因。从不同业务部门的操作风险损失事件来看，商业银行业务的损失比重最大，其次是公司财务类型的操作风险损失。这就意味着几乎全部的操作风险损失发生在商业银行业务部门和公司财务业务部门，这两个部门发生的操作风险事件是导致银行损失的主要原因。
 由以上的分析我们可以初步认识我国商业银行业的操作风险状况，并总结出其一般特征:
（1）我国商业银行业操作风险是大量存在的，并且给银行业造成巨大的损失。
（2）造成操作风险的主要原因是欺诈风险，内外部欺诈事件发生频率很高。
（3）商业银行业务部门和零售银行业务部门是风险管理的薄弱环节，操作风险大量地集中于该两部门，这与我国银行业现阶段开展的业务种类有关。
（4）部欺诈事件中，银行高管作案现象极为严重，主要作案模式为银行内部高管与外界犯罪团伙相互勾结，共同诈骗商业银行的资产，损失金额庞大，这充分暴露出我国银行内控体系和管理机制的弊病。
 引发信贷操作风险的主要行为表现信贷三查方面。信贷三查,

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